{"id":6984,"date":"2025-12-22T15:15:55","date_gmt":"2025-12-22T21:15:55","guid":{"rendered":"https:\/\/www.facturando.mx\/blog\/?p=6984"},"modified":"2026-10-22T18:34:15","modified_gmt":"2026-10-23T00:34:15","slug":"deducciones-personales-en-la-declaracion-anual-2025-guia-practica-para-pagar-menos-impuestos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.facturando.mx\/blog\/2025\/12\/22\/deducciones-personales-en-la-declaracion-anual-2025-guia-practica-para-pagar-menos-impuestos\/","title":{"rendered":"Deducciones personales 2025: \u00bfqu\u00e9 gastos pueden reducir tu ISR?"},"content":{"rendered":"\n

\u00bfPagaste consultas m\u00e9dicas, colegiaturas o intereses hipotecarios durante 2025? Esos gastos podr\u00edan formar parte de tus deducciones personales 2025<\/strong>, siempre que cumplas los requisitos fiscales. Corresponden al ejercicio 2025<\/strong>, cuya Declaraci\u00f3n Anual se present\u00f3 en abril de 2026; no deben confundirse con gastos realizados durante 2024.<\/p>\n\n\n\n

Deducir un gasto permite reducir la base sobre la que se calcula el ISR anual, pero no garantiza una devoluci\u00f3n<\/strong>. El resultado tambi\u00e9n depende de tus ingresos, retenciones, pagos y situaci\u00f3n fiscal.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQui\u00e9n puede aplicar las deducciones personales 2025?<\/h3>\n\n\n\n

Este beneficio est\u00e1 previsto para personas f\u00edsicas que obtienen ingresos, por ejemplo, por salarios, servicios profesionales, arrendamiento o intereses, siempre que corresponda conforme a su r\u00e9gimen y a las reglas de la declaraci\u00f3n anual.<\/p>\n\n\n\n

Atenci\u00f3n al RESICO<\/a>:<\/strong> los ingresos sujetos a ese r\u00e9gimen no admiten deducciones personales para calcular su ISR. Si durante 2025 combinaste actividades o tuviste cambios de r\u00e9gimen, revisa el tratamiento de tu caso antes de aplicar gastos.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 gastos puedes deducir y con qu\u00e9 clave de CFDI?<\/h3>\n\n\n\n

Las claves D01 a D10 ayudan a identificar distintos conceptos en el CFDI. Esta tabla resume los m\u00e1s importantes, pero la clave por s\u00ed sola no hace deducible un gasto<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Clave<\/th>Concepto<\/th>Qu\u00e9 revisar<\/th><\/tr>
D01<\/strong><\/td>Honorarios m\u00e9dicos, dentales y gastos hospitalarios<\/td>Servicios elegibles, comprobante y medio de pago; los lentes graduados tienen un l\u00edmite de $2,500 por persona en el ejercicio.<\/td><\/tr>
D02<\/strong><\/td>Gastos m\u00e9dicos por incapacidad o discapacidad<\/td>Documentaci\u00f3n que acredite el supuesto y los requisitos espec\u00edficos.<\/td><\/tr>
D03<\/strong><\/td>Gastos funerarios<\/td>L\u00edmite aplicable; los servicios contratados a futuro se deducen cuando se utilizan.<\/td><\/tr>
D04<\/strong><\/td>Donativos<\/td>Donataria autorizada y l\u00edmites legales.<\/td><\/tr>
D05<\/strong><\/td>Intereses reales por cr\u00e9ditos hipotecarios<\/td>Que correspondan a casa habitaci\u00f3n y al importe de intereses reales.<\/td><\/tr>
D06<\/strong><\/td>Aportaciones voluntarias y complementarias para el retiro<\/td>Requisitos de permanencia y l\u00edmite propio.<\/td><\/tr>
D07<\/strong><\/td>Primas por seguros de gastos m\u00e9dicos<\/td>Que el seguro y el beneficiario cumplan las condiciones fiscales.<\/td><\/tr>
D08<\/strong><\/td>Transporte escolar obligatorio<\/td>Que sea obligatorio y est\u00e9 identificado en el comprobante.<\/td><\/tr>
D09<\/strong><\/td>Dep\u00f3sitos en cuentas especiales para el ahorro y planes de pensiones<\/td>Requisitos y tratamiento particular del est\u00edmulo fiscal.<\/td><\/tr>
D10<\/strong><\/td>Colegiaturas<\/td>Escuela autorizada y tope por nivel educativo; no incluye inscripciones.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

Por ejemplo, una consulta m\u00e9dica puede identificarse con D01<\/strong>, mientras que una colegiatura de primaria corresponde a D10<\/strong>. En ambos casos necesitas cumplir los dem\u00e1s requisitos. Puedes consultar la informaci\u00f3n oficial sobre gastos m\u00e9dicos del SAT<\/a> y las reglas para colegiaturas<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 requisitos deben cumplir tus comprobantes?<\/h3>\n\n\n\n

Antes de considerar una deducci\u00f3n, comprueba lo siguiente:<\/p>\n\n\n\n

    \n
  1. RFC y datos correctos:<\/strong> el CFDI debe identificar al contribuyente que pretende deducir y describir el concepto correspondiente.<\/li>\n\n\n\n
  2. Pago comprobable:<\/strong> para la mayor\u00eda de estos conceptos se requiere transferencia, tarjeta o cheque nominativo desde una cuenta del contribuyente; no supongas que pagar en efectivo es v\u00e1lido.<\/li>\n\n\n\n
  3. Ejercicio correspondiente:<\/strong> identifica que el gasto sea aplicable a 2025 y conserva los comprobantes y constancias necesarios.<\/li>\n\n\n\n
  4. Beneficiario y r\u00e9gimen:<\/strong> algunos gastos permiten incluir familiares bajo condiciones espec\u00edficas; verifica adem\u00e1s si tu r\u00e9gimen admite deducciones personales.<\/li>\n\n\n\n
  5. Uso de CFDI y operaci\u00f3n:<\/strong> la clave debe corresponder al gasto, pero tambi\u00e9n importan su naturaleza, sus l\u00edmites y el soporte documental.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    \u00bfCu\u00e1nto puedes deducir en el ejercicio 2025?<\/h3>\n\n\n\n

    Conforme al art\u00edculo 151 de la LISR<\/a>, el total sujeto al l\u00edmite global no puede superar la cantidad menor entre el 15 % de tus ingresos anuales, incluidos los exentos, y cinco UMA anuales<\/strong>. Existen excepciones con reglas propias, como determinados gastos por incapacidad o discapacidad, aportaciones al retiro, dep\u00f3sitos de ahorro y colegiaturas.<\/p>\n\n\n\n

    Los donativos tambi\u00e9n est\u00e1n sujetos al l\u00edmite global desde 2022<\/strong>, adem\u00e1s de sus l\u00edmites particulares. Para consultar los topes de cada concepto sin sobrecargar esta gu\u00eda, encontrar\u00e1s al final una lectura especializada sobre los l\u00edmites del ejercicio 2025.<\/p>\n\n\n\n

    \u00bfQu\u00e9 hacer si el SAT no identific\u00f3 un gasto?<\/h3>\n\n\n\n

    Para la Declaraci\u00f3n Anual del ejercicio 2025, el SAT incorpor\u00f3 el apartado \u00abSin clasificaci\u00f3n\u00bb<\/a>. Permite revisar CFDI no reconocidos autom\u00e1ticamente como deducci\u00f3n personal y, cuando procede, reclasificarlos o agregarlos con su documentaci\u00f3n soporte.<\/p>\n\n\n\n

    Para revisar lo registrado tambi\u00e9n existe el Visor de deducciones personales del SAT<\/a>. Que un comprobante aparezca en el visor, o que puedas agregarlo manualmente, no demuestra que cumpla los requisitos fiscales.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

    Si ya presentaste la declaraci\u00f3n del ejercicio 2025 y detectaste una omisi\u00f3n, revisa con tu contador si corresponde presentar una declaraci\u00f3n complementaria. No solicites una nueva factura ni modifiques importes sin comprobar primero qu\u00e9 origin\u00f3 la diferencia.<\/p>\n\n\n\n

    \u00bfQu\u00e9 conviene conservar despu\u00e9s de declarar?<\/h3>\n\n\n\n

    Las deducciones personales 2025<\/strong> pueden disminuir el ISR anual cuando el gasto, el comprobante y el r\u00e9gimen cumplen las condiciones. Lo importante no es acumular facturas con claves D01 a D10, sino identificar cu\u00e1les realmente proceden y conservar sus respaldos.<\/p>\n\n\n\n

    Para profundizar en las verificaciones, consulta las lecturas relacionadas y sigue el canal de YouTube de Facturando<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

    Temas relacionados<\/h3>\n\n\n\n