Los avisos antilavado no deber\u00edan prepararse hasta que llega una revisi\u00f3n. Para una empresa que realiza actividades vulnerables, el expediente, los soportes de la operaci\u00f3n y la evidencia documental son tan importantes como el aviso mismo.<\/p>\n\n\n\n
Este es el cuarto art\u00edculo de nuestro especial. Ya revisamos el contexto general, las actividades vulnerables y la acumulaci\u00f3n de operaciones. Ahora toca hablar de un punto pr\u00e1ctico: c\u00f3mo prepararse antes de un requerimiento o visita de verificaci\u00f3n<\/a>.<\/p>\n\n\n\n Un aviso no es solo un formato enviado por internet. Detr\u00e1s debe existir informaci\u00f3n que explique qui\u00e9n participa en la operaci\u00f3n, qu\u00e9 se hizo, por qu\u00e9 monto, cu\u00e1ndo ocurri\u00f3 y qu\u00e9 documentos permiten reconstruirla.<\/p>\n\n\n\n En la pr\u00e1ctica, el expediente deber\u00eda conectar identificaci\u00f3n del cliente, beneficiario controlador cuando corresponda, contrato, comprobantes fiscales, pagos, forma de liquidaci\u00f3n, comunicaci\u00f3n comercial y an\u00e1lisis interno. Si esos elementos est\u00e1n dispersos, la empresa puede tener problemas para explicar la operaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n La LFPIORPI permite a la Secretar\u00eda comprobar el cumplimiento mediante visitas de verificaci\u00f3n o requerimientos de informaci\u00f3n<\/a>, documentaci\u00f3n, datos e im\u00e1genes relacionados con actividades vulnerables.<\/p>\n\n\n\n Por eso el riesgo no se limita a \u201cpresent\u00e9 o no present\u00e9 el aviso\u201d. Tambi\u00e9n importa si la informaci\u00f3n coincide, si el expediente est\u00e1 completo y si la empresa puede entregar soportes de forma ordenada.<\/p>\n\n\n\n Las sanciones pueden originarse por no atender requerimientos, incumplir obligaciones, presentar avisos fuera de tiempo, enviarlos sin requisitos, omitirlos o participar en operaciones prohibidas.<\/p>\n\n\n\n La ley tambi\u00e9n prev\u00e9 multas en UMA y, en ciertos supuestos, porcentajes sobre el valor del acto u operaci\u00f3n. Por eso conviene revisar el tema antes de que exista una revisi\u00f3n formal, no cuando el plazo ya venci\u00f3 o el expediente est\u00e1 incompleto.<\/p>\n\n\n\n Hay situaciones que deber\u00edan encender focos amarillos: pagos que no coinciden con el contrato, CFDI que no reflejan claramente la operaci\u00f3n, clientes sin documentaci\u00f3n actualizada, expedientes sin beneficiario controlador, operaciones acumuladas sin seguimiento o avisos preparados al final del mes sin revisi\u00f3n previa.<\/p>\n\n\n\n Ninguna de estas situaciones significa autom\u00e1ticamente una infracci\u00f3n, pero s\u00ed revela falta de control. Y cuando la autoridad pide informaci\u00f3n, la improvisaci\u00f3n suele salir cara.<\/p>\n\n\n\n Lo recomendable es crear una ruta interna: identificar la actividad vulnerable, revisar umbrales<\/a>, reunir documentos, validar fechas, preparar el aviso y conservar evidencia. Tambi\u00e9n ayuda definir qui\u00e9n autoriza la operaci\u00f3n y qui\u00e9n verifica que el expediente est\u00e9 completo.<\/p>\n\n\n\n Para ordenar esta parte, te recomendamos leer Repositorio de evidencias fiscales<\/a>, donde explicamos c\u00f3mo relacionar XML, contratos, pagos y documentaci\u00f3n de soporte. Si necesitas revisar comprobantes, Descargar CFDI<\/strong><\/a> puede ayudar a obtener XML emitidos y recibidos directamente del SAT y convertirlos a Excel para facilitar el an\u00e1lisis.<\/p>\n\n\n\n El cumplimiento antilavado no se defiende solo con decir que el aviso fue enviado. Se sostiene con expedientes completos, trazabilidad y documentos que expliquen cada operaci\u00f3n relevante.<\/p>\n\n\n\n Mientras m\u00e1s orden tenga la empresa antes de una revisi\u00f3n, menor ser\u00e1 el riesgo de responder tarde, entregar informaci\u00f3n incompleta o enfrentar sanciones por errores que pudieron prevenirse.<\/p>\n\n\n\n Este art\u00edculo forma parte de nuestro especial sobre Ley Antilavado, una serie de cinco publicaciones donde explicamos el tema desde una visi\u00f3n pr\u00e1ctica para empresas, contadores y responsables administrativos.<\/p>\n\n\n\n Te invitamos a leer la serie completa:<\/p>\n\n\n\n Si trabajas con avisos, expedientes, XML o revisiones de cumplimiento, nuestro canal de YouTube puede ayudarte a reforzar criterios y detectar riesgos comunes; puedes suscribirte al canal de YouTube de Facturando<\/a> para seguir este tipo de contenidos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Los avisos antilavado no deber\u00edan prepararse hasta que llega una revisi\u00f3n. Para una empresa que realiza actividades vulnerables, el expediente, los soportes de la operaci\u00f3n y la evidencia documental son tan importantes como el aviso mismo. Este es el cuarto Seguir leyendo Avisos, expedientes y sanciones: \u00bfC\u00f3mo prepararse ante una revisi\u00f3n?<\/span>\u00bfQu\u00e9 debe respaldar un aviso?<\/h3>\n\n\n\n
\u00bfQu\u00e9 puede pedir la autoridad?<\/h3>\n\n\n\n
\u00bfD\u00f3nde nacen las sanciones?<\/h3>\n\n\n\n
Se\u00f1ales de alerta en la operaci\u00f3n diaria<\/h3>\n\n\n\n
\u00bfC\u00f3mo prepararse mejor?<\/h3>\n\n\n\n
Conclusi\u00f3n fiscal<\/h3>\n\n\n\n
Especial Ley Antilavado<\/h3>\n\n\n\n
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S\u00edguenos en YouTube<\/h3>\n\n\n\n