Vender por redes puede parecer una actividad sencilla: publicas un producto, recibes mensajes, cobras por transferencia y haces la entrega. Fiscalmente, sin embargo, el hecho de usar Facebook, Instagram o WhatsApp no determina por s\u00ed solo tu r\u00e9gimen ante el SAT. La clave est\u00e1 en c\u00f3mo se realiza realmente la operaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n
A estos peque\u00f1os negocios a veces se les llama \u201cnenis\u201d, pero ese nombre no existe como r\u00e9gimen fiscal. Lo que importa es identificar si realizas una venta directa, si interviene una plataforma tecnol\u00f3gica que realmente intermedia entre comprador y vendedor o si utilizas ambos modelos.<\/p>\n\n\n\n
La Ley del ISR establece un r\u00e9gimen espec\u00edfico para personas f\u00edsicas que obtienen ingresos mediante plataformas tecnol\u00f3gicas, aplicaciones y medios similares que prestan servicios de intermediaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n
Eso es distinto de usar una red social \u00fanicamente como escaparate o medio de contacto.<\/p>\n\n\n\n
Por ejemplo, si publicas productos en tu perfil, un cliente te escribe directamente, acuerdan precio y entrega, te paga a tu cuenta y t\u00fa realizas la venta, el simple uso de la red social no basta para concluir que el ingreso pertenece al r\u00e9gimen de plataformas tecnol\u00f3gicas.<\/p>\n\n\n\n
En cambio, cuando un servicio digital realmente act\u00faa como intermediario entre oferentes y compradores en los t\u00e9rminos previstos por la Ley del IVA, el an\u00e1lisis cambia. Por eso no conviene decidir el r\u00e9gimen \u00fanicamente por el nombre de la aplicaci\u00f3n utilizada.<\/p>\n\n\n\n
Si compras, produces o elaboras bienes para venderlos directamente, est\u00e1s realizando una actividad comercial. Para una persona f\u00edsica, esa actividad puede ubicarse en el r\u00e9gimen de actividades empresariales.<\/p>\n\n\n\n
Tambi\u00e9n puede existir la posibilidad de tributar en RESICO cuando se cumplen los requisitos establecidos en el art\u00edculo 113-E de la Ley del ISR, entre ellos el l\u00edmite de ingresos y las dem\u00e1s condiciones para permanecer en ese r\u00e9gimen.<\/p>\n\n\n\n
Aqu\u00ed aparece una diferencia importante.<\/p>\n\n\n\n
En el r\u00e9gimen general de actividades empresariales existen deducciones autorizadas que pueden intervenir en el c\u00e1lculo del ISR. En RESICO para personas f\u00edsicas, en cambio, el impuesto se determina sobre los ingresos efectivamente cobrados amparados por CFDI, sin aplicar deducciones para calcular ese ISR.<\/p>\n\n\n\n
Por eso es incorrecto afirmar que al vender por redes siempre se paga impuesto \u00fanicamente sobre la ganancia obtenida entre el costo y el precio de venta. La base depende del r\u00e9gimen fiscal aplicable.<\/p>\n\n\n\n
El art\u00edculo 113-A de la Ley del ISR aplica cuando una persona f\u00edsica enajena bienes o presta servicios mediante plataformas tecnol\u00f3gicas que realizan la intermediaci\u00f3n prevista por la legislaci\u00f3n del IVA.<\/p>\n\n\n\n
En ese supuesto, la plataforma efect\u00faa retenciones. Para la enajenaci\u00f3n de bienes y prestaci\u00f3n de servicios, la tasa de retenci\u00f3n de ISR prevista actualmente es de 1 % sobre el total de los ingresos efectivamente percibidos a trav\u00e9s de esos medios, sin incluir IVA.<\/p>\n\n\n\n
Dependiendo del monto de ingresos y de las condiciones previstas por la ley, esas retenciones pueden tener tratamiento provisional o, mediante opci\u00f3n, definitivo.<\/p>\n\n\n\n
Lo importante es que tampoco aqu\u00ed funciona la idea de que el ISR necesariamente se determina restando al precio de venta el costo del producto.<\/p>\n\n\n\n
Este es probablemente el escenario que m\u00e1s cuidado requiere.<\/p>\n\n\n\n
La regla 3.13.3 de la Resoluci\u00f3n Miscel\u00e1nea Fiscal 2026 establece que una persona f\u00edsica que obtenga ingresos sujetos al art\u00edculo 113-A por la totalidad o alguna parte de sus actividades y adem\u00e1s tenga otros ingresos por actividades empresariales, profesionales o arrendamiento no puede tributar en RESICO por esos otros ingresos.<\/p>\n\n\n\n
En t\u00e9rminos pr\u00e1cticos, si una persona vende directamente a clientes por redes sociales y adem\u00e1s obtiene ingresos mediante una plataforma que s\u00ed encuadra en el r\u00e9gimen de intermediaci\u00f3n, no debe asumir que puede dejar las ventas directas en RESICO y las dem\u00e1s en plataformas.<\/p>\n\n\n\n
Primero debe identificar correctamente cada fuente de ingresos y revisar las obligaciones que corresponden a cada una.<\/p>\n\n\n\n
Esta diferencia puede ser m\u00e1s importante que la propia aplicaci\u00f3n utilizada para vender.<\/p>\n\n\n\n
Debes documentar tus ingresos, pero eso no significa necesariamente emitir un CFDI individual por cada operaci\u00f3n cuando el cliente no solicita factura.<\/p>\n\n\n\n
Las reglas fiscales permiten utilizar el CFDI global para determinadas operaciones con p\u00fablico en general.<\/p>\n\n\n\n
En RESICO, el propio art\u00edculo 113-G establece que cuando los clientes no solicitan comprobante, el contribuyente debe emitir un comprobante global por esas operaciones conforme a las reglas del SAT.<\/p>\n\n\n\n
En Facturando ya hemos explicado qu\u00e9 es el CFDI global<\/a> y las reglas particulares para su cancelaci\u00f3n en RESICO.<\/p>\n\n\n\n Esto resulta especialmente \u00fatil para negocios que realizan muchas ventas peque\u00f1as durante el d\u00eda y necesitan mantener sus ingresos correctamente documentados sin confundir una venta al p\u00fablico en general con una operaci\u00f3n sin comprobante fiscal.<\/p>\n\n\n\n El IVA debe analizarse por separado del ISR.<\/p>\n\n\n\n Como regla general, la Ley del IVA grava la enajenaci\u00f3n de bienes en territorio nacional a la tasa del 16 %, aunque existen productos y operaciones con tasa 0 %, exenciones o tratamientos particulares.<\/p>\n\n\n\n Por eso vender por redes no elimina el IVA ni significa que todos los productos deban manejar exactamente la misma tasa.<\/p>\n\n\n\n Antes de fijar precios o calcular cu\u00e1nto dinero realmente queda disponible despu\u00e9s de una venta, conviene revisar tanto el ISR del r\u00e9gimen correspondiente como el tratamiento de IVA del producto o servicio.<\/p>\n\n\n\n Una transferencia bancaria no es, por s\u00ed sola, una irregularidad fiscal.<\/p>\n\n\n\n De hecho, en abril de 2026 el SAT pidi\u00f3 tener precauci\u00f3n con noticias falsas que hablaban de supuestas revisiones por concepto de transferencias y de bloqueos masivos de cuentas.<\/p>\n\n\n\n Eso no significa que las ventas cobradas mediante transferencia puedan ignorarse. Si el dep\u00f3sito corresponde al pago de una operaci\u00f3n comercial, el ingreso debe tratarse fiscalmente conforme al r\u00e9gimen que corresponda.<\/p>\n\n\n\n La diferencia es importante: el problema no es recibir una transferencia, sino dejar fuera de tus registros, CFDI o declaraciones ingresos que s\u00ed derivan de tu actividad.<\/p>\n\n\n\n No necesitas empezar por aprender todas las reglas fiscales. Primero identifica correctamente c\u00f3mo opera tu negocio:<\/p>\n\n\n\n Responder esas preguntas permite definir las obligaciones con mucha m\u00e1s precisi\u00f3n que simplemente decir \u201cvendo por Internet\u201d. La forma correcta de vender por redes empieza por clasificar bien la operaci\u00f3n, no por asumir un r\u00e9gimen.<\/p>\n\n\n\n Vender por redes no crea un r\u00e9gimen fiscal especial. Tampoco existe un r\u00e9gimen llamado \u201cnenis\u201d.<\/p>\n\n\n\n Lo determinante es la actividad realizada, c\u00f3mo se concreta la venta y si existe o no una verdadera intermediaci\u00f3n tecnol\u00f3gica. Esa diferencia puede definir si corresponde analizar RESICO, el r\u00e9gimen general de actividades empresariales o las reglas de plataformas tecnol\u00f3gicas.<\/p>\n\n\n\n Si ya est\u00e1s vendiendo y nunca revisaste este punto, conviene hacerlo antes de modificar obligaciones, presentar declaraciones atrasadas o asumir que las retenciones de una plataforma cubren todas tus ventas.<\/p>\n\n\n\n Y si efectivamente tributas mediante plataformas tecnol\u00f3gicas, tambi\u00e9n puedes revisar c\u00f3mo convertir y analizar tus constancias de retenciones para conciliar los impuestos que la plataforma te haya retenido.<\/p>\n\n\n\n Las reglas fiscales pueden cambiar y una diferencia aparentemente peque\u00f1a \u2014como vender directamente o hacerlo mediante una plataforma de intermediaci\u00f3n\u2014 puede modificar tus obligaciones.<\/p>\n\n\n\n Si quieres seguir recibiendo an\u00e1lisis pr\u00e1cticos sobre SAT, CFDI, impuestos y cambios fiscales, puedes suscribirte al canal de YouTube de Facturando<\/a>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Vender por redes puede parecer una actividad sencilla: publicas un producto, recibes mensajes, cobras por transferencia y haces la entrega. Fiscalmente, sin embargo, el hecho de usar Facebook, Instagram o WhatsApp no determina por s\u00ed solo tu r\u00e9gimen ante el Seguir leyendo \u00bfVendes por Facebook, Instagram o WhatsApp? Tu r\u00e9gimen fiscal podr\u00eda no ser el que piensas<\/span>\u00bfY qu\u00e9 ocurre con el IVA?<\/h3>\n\n\n\n
\u00bfRecibir transferencias puede meterte en problemas con el SAT?<\/h3>\n\n\n\n
\u00bfQu\u00e9 debes revisar antes de vender por redes?<\/h3>\n\n\n\n
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El error est\u00e1 en clasificar el negocio por la aplicaci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n
Mantente al d\u00eda antes de cambiar tu r\u00e9gimen<\/h3>\n\n\n\n