Entender las deducciones personales es más sencillo cuando se ven en ejemplos reales. Muchos contribuyentes saben qué gastos hicieron, pero no tienen claro cómo impactan realmente en su Declaración Anual.
En este artículo te mostramos casos prácticos comunes, explicados paso a paso, para que identifiques tu situación y evites errores en la Declaración Anual 2025.
Caso 1: Asalariado con gastos médicos y seguro
Perfil del contribuyente
- Ingreso anual: $480,000
- Régimen: Sueldos y salarios
Gastos durante el año
- Consultas médicas y estudios: $35,000
- Seguro de gastos médicos mayores: $28,000
Puntos clave
- CFDI con uso D01 y D07
- Pagos realizados con tarjeta
- CFDI emitidos al RFC del contribuyente
Resultado
Estos gastos pueden considerarse como deducciones personales, siempre que no excedan el límite global. El contribuyente reduce su base de ISR y puede obtener un saldo a favor.
Caso 2: Familia con colegiaturas y transporte escolar
Perfil del contribuyente
- Ingreso anual: $650,000
Gastos durante el año
- Colegiatura primaria: $32,000
- Transporte escolar obligatorio: $18,000
Puntos clave
- CFDI con uso D10 y D08
- Transporte claramente desglosado en la factura
Resultado
La colegiatura solo es deducible hasta el tope permitido por nivel educativo. El transporte escolar es deducible únicamente si es obligatorio. El excedente no genera beneficio fiscal.
Caso 3: Crédito hipotecario para casa habitación
Perfil del contribuyente
- Ingreso anual: $900,000
Gastos durante el año
- Intereses hipotecarios pagados: $120,000
- Intereses reales según constancia bancaria: $42,000
Punto clave
Solo los intereses reales son deducibles, no el total pagado.
Resultado
El contribuyente puede deducir únicamente los $42,000 indicados en la constancia anual del banco.
Caso 4: Aportaciones voluntarias para el retiro
Perfil del contribuyente
- Ingreso anual: $700,000
Gastos durante el año
- Aportaciones voluntarias a AFORE: $60,000
Puntos clave
- CFDI con uso D06
- Aportaciones realizadas dentro del ejercicio
Resultado
Este tipo de deducción puede tener beneficios fiscales adicionales y no siempre está sujeta al límite global, lo que la convierte en una herramienta efectiva de planeación fiscal.
Caso 5: Error común que reduce el saldo a favor
Situación
- Gasto médico correctamente pagado
- CFDI emitido con uso “G03 – Gastos en general”
Resultado
El SAT no considera el gasto como deducción personal. El saldo a favor es menor o inexistente.
Solución
Solicitar la corrección del CFDI antes de presentar la Declaración Anual.
Conclusión
Los casos prácticos muestran que el beneficio fiscal no depende solo del gasto, sino de cómo se factura, cómo se paga y cómo se declara.
Una revisión anticipada evita errores y mejora significativamente el resultado de tu Declaración Anual 2025.
Esperamos que este artículo te haya sido de utilidad y te invitamos a estar atento a este blog y a seguirnos en nuestras redes sociales (Twitter, Facebook, YouTube), donde estaremos publicando más contenido de este estilo.
Hasta la próxima.