Mes: septiembre 2025

Paquete económico 2026: impacto en las listas negras del SAT

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¿En qué consiste el Paquete Económico 2026?
Cada año, el Gobierno Federal presenta el Paquete Económico, que incluye tres pilares:

  1. La Iniciativa de Ley de Ingresos
  2. El Proyecto de Presupuesto de Egresos
  3. Los Criterios Generales de Política Económica

El documento define cuánto espera recaudar el estado, cómo planea gastarlo y qué modificaciones fiscales se implementarán para alcanzar dichas metas.

En 2026, el enfoque está puesto en fortalecer la recaudación sin introducir nuevos impuestos, pero sí mediante la intensificación de la fiscalización, especialmente sobre los contribuyentes que figuran en las denominadas listas negras del SAT.

¿Qué plantea el Paquete Económico 2026?
El eje central está en robustecer los mecanismos de control para combatir la evasión y la simulación fiscal. Entre los puntos más relevantes destacan:

  • Endurecimiento de sanciones a contribuyentes señalados como inexistentes o con operaciones simuladas (Art. 69-B del CFF)
  • Mayor coordinación entre autoridades fiscales y financieras para restringir créditos y operaciones con empresas listadas
  • Actualización de facultades del SAT para agilizar la publicación y notificación de contribuyentes en listas negras
  • Ajustes en la Ley de Ingresos y en el Código Fiscal de la Federación (CFF) para permitir la aplicación más inmediata de sanciones y recargos

Implicaciones en las listas negras del SAT
Las listas negras son registros oficiales donde se publican contribuyentes con irregularidades graves, como operaciones inexistentes (Artículo 69-B del CFF) o créditos fiscales firmes no pagados.
El Paquete Económico 2026 propone que:

  1. La inclusión en estas listas tenga efectos inmediatos en la imposibilidad de deducir facturas emitidas por los señalados
  2. Se limite el acceso a programas de estímulos o facilidades administrativas para contribuyentes listados
  3. Los terceros relacionados con empresas listadas (clientes o proveedores) también enfrenten mayor escrutinio

Medidas y sanciones propuestas
Las sanciones se endurecen en varios frentes.

  • Multas más altas por no aclarar la situación fiscal en los plazos establecidos
  • Embargos precautorios inmediatos en casos de reincidencia
  • Restricciones para acceder a devoluciones de IVA o compensaciones fiscales
  • Responsabilidad solidaria para socios, administradores o representantes legales de empresas listadas
  • Se propone una sanción de 2 a 9 años de prisión a quienes:
  • Expidan
  • Enajenen
  • Compren
  • Adquieran

Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI) que amparen: operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados

Estas medidas buscan desalentar la simulación de operaciones y cerrar espacios a prácticas de evasión.

Implicaciones para los contribuyentes
Para las empresas y personas físicas, los cambios implican:

  • Mayor riesgo en operaciones con proveedores que no estén plenamente verificados
  • La necesidad de fortalecer controles internos de verificación
  • Impacto directo en la liquidez de quienes enfrenten restricciones de devoluciones o embargos
  • Posibles afectaciones reputacionales al aparecer en listas públicas consultadas por bancos, clientes y proveedores

Impacto en el marco legal
El Paquete Económico 2026 implicaría ajustes principalmente en:

  • Código Fiscal de la Federación (CFF): fortalecimiento de las facultades de comprobación y sanciones
  • Ley de Ingresos de la Federación: establecimiento de lineamientos de recaudación y castigos por incumplimiento
  • Leyes secundarias en materia financiera: colaboración con instituciones de crédito para restringir operaciones de contribuyentes listados

¿Cómo revisar las listas negras?
En Facturando contamos con la mejor solución para verificar si tus proveedores se encuentran en las listas negras del SAT.

Con este programa podrás:

  • Verificar a todos tus proveedores de los últimos 5 años.
  • Saber qué comprobantes (CFDI) te han emitido y su estado (vigente o cancelado).
  • Conocer a detalle todos los datos de estos XML, como son: Total, impuestos, conceptos, etc.

Si se detecta que alguno de tus proveedores aparece en cualquiera de las listas negras del SAT, podrás saber los importes que están en riesgo y tomar las acciones o decisiones que más te convengan.

Conclusión
El Paquete Económico 2026 refuerza la idea de que el combate a la evasión y a las operaciones simuladas es una prioridad. Las listas negras del SAT se consolidan como un instrumento clave de fiscalización, con mayores consecuencias legales y financieras. Para los contribuyentes, el mensaje es claro: cumplir y verificar a sus contrapartes será más importante que nunca para evitar riesgos patrimoniales y reputacionales.

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Hasta la próxima.

Deducibilidad de colegiaturas y transporte escolar

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En México, las personas físicas cuentan con el derecho a aplicar deducciones personales en su declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Entre las más relevantes destacan los pagos por colegiaturas y, en ciertos casos, por transporte escolar obligatorio.

Estos beneficios fiscales buscan apoyar a las familias en la educación de sus hijos, siempre que se cumpla con la normatividad establecida.

Sustento legal
La deducción de colegiaturas está prevista en el Artículo 151 de la Ley del ISR donde se permite a los contribuyentes deducir pagos realizados por servicios educativos en instituciones privadas con validez oficial.

En cuanto al transporte escolar, también es deducible siempre que el servicio sea obligatorio según el reglamento de la escuela.

¿A quién aplica?
Este beneficio aplica a personas físicas residentes en México que realicen pagos por la educación de familiares, ascendentes o descendentes en línea recta:

  • Hijos
  • El propio contribuyente

Los pagos deben hacerse a instituciones privadas con reconocimiento oficial y estar respaldados por un CFDI válido.

Límites de deducción
Los montos deducibles tienen un tope anual por alumno y dependen del nivel educativo:

  • Preescolar: hasta $14,200.
  • Primaria: hasta $12,900.
  • Secundaria: hasta $19,900.
  • Profesional técnico: hasta $17,100.
  • Bachillerato o equivalente: hasta $24,500.

El transporte escolar no tiene un límite específico en pesos, pero solo puede deducirse cuando el colegio lo exige como condición obligatoria para la inscripción o permanencia del alumno.

Requisitos para deducir

  1. Pago electrónico: tarjeta de débito, crédito, transferencia o cheque nominativo. No se aceptan pagos en efectivo.
  2. Comprobante fiscal (CFDI) a nombre del contribuyente que realiza la deducción.
  3. RFC válido de la institución educativa.
  4. En el caso del transporte escolar, el comprobante debe especificar que es un servicio obligatorio.
  5. Autorización: la institución educativa privada deberá contar con la autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios, de acuerdo con el padrón de escuelas que expiden comprobantes con requisitos fiscales.

Exclusiones
Dentro de los conceptos que no son deducibles tenemos:

  • Inscripción
  • Reinscripción
  • Becas
  • Apoyos económicos (cuotas de mantenimiento)
  • Material educativo
  • Uniformes
  • Exámenes de cualquier índole
  • Entre otros

Asesoría
La autoridad (SAT) pone a disposición de los contribuyentes los siguientes medios de comunicación para obtener asistencia:

  • MarcaSAT: al teléfono 55 627 22 728 de cualquier parte del país, y para el exterior del país (+52) 55 627 22 728, dentro de un horario de lunes a viernes de 9:00 a 18:00 horas, excepto días inhábiles
  • Chat uno a uno: chat.sat.gob.mx
  • OrientaSAT: disponible en el Portal del SAT

Conclusiones
La deducción de colegiaturas y transporte escolar es un beneficio fiscal diseñado para reducir la carga económica de las familias que invierten en la educación de sus hijos. No obstante, su aplicación requiere cuidar los límites, cumplir con los requisitos formales y contar con los comprobantes fiscales correspondientes.

Planear y aprovechar correctamente estas deducciones puede representar un ahorro significativo en el pago del ISR al presentar la declaración anual.

Si deseas obtener el comunicado oficial publicado por la autoridad (SAT) te invitamos a dar clic al siguiente enlace:

SAT Comunicado 047

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Hasta la próxima.

Actualización SAT: nuevas funciones en sus Apps

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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) continúa impulsando la digitalización de los trámites fiscales en México. Con sus recientes actualizaciones, varias de sus aplicaciones móviles recibieron nuevas funciones que mejoran la experiencia de los contribuyentes.
A continuación, te presentamos las mejoras realizadas por la autoridad (SAT) a sus aplicaciones móviles: Factura SAT Móvil, SAT Móvil y SAT ID, detallando su funcionalidad original y lo que ahora se ha incorporado.

Factura SAT Móvil

Funcionalidad original:
La app Factura SAT Móvil fue creada para permitir a personas físicas con actividad empresarial emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) desde un dispositivo móvil.
Entre sus funciones iniciales destacaban:

  • Generación de facturas electrónicas (CFDI 4.0) de forma inmediata mediante el uso del Certificado de Sello Digital (CSD)
  • Consulta y descarga de facturas emitidas y recibidas
  • Generación del código QR con datos fiscales del contribuyente
  • Recibir notificaciones cuando te emitan una factura

Funcionalidad adicionada:
La actualización más reciente añadió herramientas clave para hacer la app más práctica:

  • La incorporación en la generación de facturas de Ingreso o Traslado, de los complementos, tanto de Carta Porte como de Otros Derechos e Impuestos
  • Disponibilidad de la herramienta los 360 días del año

SAT Móvil

Funcionalidad original:
La aplicación SAT Móvil fue pensada como una herramienta integral de consulta y recordatorio fiscal.
Entre sus funciones básicas se incluían:

  1. Generación o actualización de la contraseña
  2. Consultar datos como son:
  • De identificación
  • Domicilio fiscal
  • Medios de contacto
  • Régimen fiscal
  • Obligaciones y actividades económicas

3. Revisión de certificados de e.firma y sellos digitales activos

4.Consultar citas y “Mis comunicados” del Buzón Tributario

    Funcionalidad adicionada:
    Con la actualización, el SAT le dio un enfoque más interactivo:

    • Se incluyó la consulta y descarga de los acuses de las declaraciones
    • Descargar de la opinión de cumplimiento
    • Descarga de la Situación Fiscal o Cédula de identificación Fiscal

    SAT ID

    Funcionalidad original:
    La herramienta SAT ID nació como respuesta a la necesidad de autenticar y realizar trámites a distancia, evitando acudir presencialmente a oficinas.
    Sus principales funciones eran:

    • Generar o actualizar la Contraseña SAT
    • Renovación de la e.firma cuando este por vencer (hasta un año antes)

    Funcionalidad adicionada:
    En esta última actualización se añadieron mejoras enfocadas en simplificar procesos:

    • Solicitud y recepción de la Constancia de Situación Fiscal (CSF)
    • La posibilidad de enviar mensualmente la CSF por correo electrónico de forma automática

    La modernización de estas aplicaciones demuestra el compromiso del SAT con la digitalización y simplificación de procesos. Ahora, los contribuyentes cuentan con herramientas más completas: desde emitir y consultar facturas con mayor facilidad, hasta validar identidad y recibir notificaciones en tiempo real.

    El objetivo de estas actualizaciones es claro:
    “que los trámites fiscales sean más accesibles, seguros y eficientes desde cualquier lugar”.

    Si deseas obtener el archivo PDF del comunicado publicado por la autoridad (SAT) con respecto a estas actualizaciones, te invitamos a dar clic en el siguiente enlace:

    Comunicado 46 Apps

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    Hasta la próxima.

    Nueva versión del programa Listas negras del SAT

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    Hoy hemos liberado una nueva versión de nuestra solución Lista Negra (EFOS) y estrados del SAT, que, como ya sabes, es un programa que te permite verificar, de forma rápida y sencilla, si alguno de tus proveedores se encuentra en las listas negras y qué operaciones has realizado con estos.
    En esta nueva liberación (2025.09.09) hemos realizado muchos cambios y de todo tipo; desde pequeñas mejoras, hasta características nuevas.
    A continuación, describiremos los tres cambios más importantes que hemos realizado:

    Notificaciones por estrados del SAT
    Este era uno de los aspectos que traíamos en la mira desde hace tiempo, y era ofrecer la posibilidad de poder consultar a tus proveedores en la lista de “Notificaciones por estrados”.
    Para conocer todo acerca de esta lista y comprender el porqué de su importancia, te recomendamos leer estos dos artículos, en donde explicamos todo a detalle:

    Dentro del programa, esta lista aparece como una pestaña adicional y podrás consultarla de la misma forma en que ya lo venias haciendo con las otras listas:

    En esencia, hemos integrado esta lista en el flujo del programa, de tal forma que para ti sea algo transparente su consulta.

    Consulta tus proveedores usando los XML recibidos
    Esta es, sin duda alguna, la característica más importante que ofrece nuestra solución y que nos hace diferente a otro tipo de ofertas que existen en el mercado; lo anterior lo decimos porque con nuestra propuesta vas a poder resolver las siguientes dudas:

    • ¿Qué comprobantes (XML) me ha emitido un proveedor que está en listas negras?
    • ¿Cuál es el estatus de estos comprobantes: vigentes o cancelados?
    • ¿Qué importes (totales e impuestos) están en riesgo por estos proveedores?
    • ¿Cómo puedo dar respuesta a cualquier solicitud que me haga la autoridad al respecto de las operaciones con dichos proveedores?

    Como puedes observar, la importancia de este módulo radica en que te proporciona información clara y precisa de cada proveedor que aparece en las listas negras y las operaciones que has llevado a cabo con cada uno de estos.
    Con lo anterior en mente, nos dimos a la tarea de rehacer dicho módulo en su totalidad; nuestro equipo de desarrollo hizo un gran trabajo, llevándolo al siguiente nivel, ya que ahora podrás:

    • Ver en una sola pantalla todos los proveedores que están en listas negras
    • Tener a la vista la cantidad y el importe de las operaciones realizadas con cada proveedor.
    • Visualizar cada comprobante que te han emitido y su estatus en el SAT: Vigente o cancelado, esto sin hacer nada adicional.
    • Ver a detalle lo que has comprado en cada comprobante: cantidades, importes, descripción, etc.

    Toda esta información, no solo la vas a poder visualizar en pantalla, sino que también, podrás exportarla a Microsoft Excel, esto con el objetivo de que:

    • Compartas la información con otras personas de tu empresa.
    • Puedas generar reportes adicionales.
    • Analices el nivel de riesgo que tiene cada una de las compras realizadas.
    • Des respuesta a cualquier requerimiento de la autoridad.

    Adicionalmente, a todo lo ya comentando, nos gustaría agregar que este módulo:

    • Funciona con cualquier tipo de comprobante: Ingres, egreso, traslado, pago y nómina.
    • No tiene límite en la cantidad de XML que tu empresa maneje.
    • Puedes configurar cuál de las listas quieres consultar, pueden ser todas o solo alguna en específico.

    Como lo dijimos al inicio, por todo lo que ofrece, este es el módulo más importante del programa y el motivo de por que muchas personas físicas y morales deciden adquirirlo.

    Exportación a Excel
    El programa siempre ha ofrecido la opción de exportar la información a Excel, pero hemos querido ir un paso más allá y ofrecer una experiencia mucho más fluida para nuestros usuarios:

    • No existe límite en la cantidad de información a exportar, podrás exportar millones de datos sin problema.
    • Se disminuyó considerablemente el tiempo que toma exportar la información.
    • Se optimizó el proceso de exportación, ya no requieras una computadora potente para esto.
    • Podrás exportar el resultado de cada consulta a Excel sin ningún problema.

    Debido a su importancia, hemos querido hacer una mención especial al proceso de exportar el resultado de la consulta por CFDI:

    • Es posible exportar todo a un solo archivo de Excel: Proveedores, comprobantes y conceptos.
    • Podrás exportar solo parte de la información, para esto el programa te pedirá que selecciones qué deseas exportar.
    • La exportación respecta el formato que está en pantalla, de tal forma que el archivo de Excel sea lo más parecido posible a lo que ves.

    Otros cambios
    Al inicio de este artículo mencionamos que esta es una versión que trae muchas mejoras y que solo hemos querido nombrar algunas; si deseas conocer el detalle de todos los cambios realizados, te invitamos a leer el historial de cambios dando clic aquí.

    Si ya tienes el programa instalado, solo deberás abrirlo y este se actualizará automáticamente, y si no, te invitamos a descargarlo de aquí y probarlo.

    INSTALAR DE LISTAS NEGRAS DEL SAT

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    Hasta la próxima.