Muchos contribuyentes en México realizan gastos deducibles durante el año, pero al presentar su Declaración Anual descubren que el SAT no los tomó en cuenta o que su saldo a favor es menor al esperado.
En la mayoría de los casos, el problema no es el gasto en sí, sino errores administrativos o fiscales que pudieron evitarse fácilmente.
En este artículo te explicamos los errores más comunes en deducciones personales, cómo identificarlos y qué hacer para no perder tu beneficio fiscal en la Declaración Anual 2025.
Error 1: CFDI con uso incorrecto
Este es el error más frecuente.
Aunque el gasto sea deducible, si el CFDI no tiene el uso correcto (D01 a D10), el SAT puede no considerarlo automáticamente.
Ejemplo común:
- Pago de honorarios médicos facturado con uso “G03 – Gastos en general”
- Resultado: el gasto puede no reflejarse como deducción personal
Solución:
- Solicita la corrección del CFDI antes de presentar tu declaración
- Verifica que el uso corresponda exactamente al tipo de deducción
Error 2: Pagar en efectivo
Muchos gastos deducibles dejan de serlo automáticamente si se pagan en efectivo.
Entre ellos:
- Gastos médicos
- Primas de seguros
- Colegiaturas
- Honorarios profesionales
Solución:
- Utiliza siempre transferencia bancaria, tarjeta de crédito, tarjeta de débito o cheque
- Conserva el comprobante del pago
Error 3: CFDI emitido a un RFC incorrecto
Si el CFDI no está emitido a tu RFC, el SAT no lo asociará contigo, aunque tú hayas pagado el gasto.
Esto ocurre con frecuencia en:
- Gastos médicos de familiares
- Colegiaturas
- Seguros
Solución:
- Verifica que el CFDI esté emitido a tu RFC
- Asegúrate de que el gasto corresponda a ti o a tus dependientes económicos
Error 4: Confundir gastos personales con deducciones permitidas
No todos los gastos personales son deducibles, aunque parezcan relacionados con salud o educación.
Ejemplos no deducibles:
- Medicamentos comprados en farmacia sin receta médica facturada
- Suplementos alimenticios
- Seguros de vida
- Transporte escolar no obligatorio
Solución:
- Revisa la lista oficial de deducciones permitidas
- Confirma el uso de CFDI antes de pagar
Error 5: Exceder los límites máximos deducibles
Las deducciones personales tienen límites anuales, y no todo lo que se paga puede deducirse al 100 %.
En general, el límite es:
- El menor entre el 15 % de los ingresos anuales o un monto máximo establecido por ley
Algunos conceptos, como colegiaturas, también tienen topes específicos por nivel educativo.
Solución:
- No bases tus cálculos solo en lo pagado
- Revisa los límites antes de presentar la declaración
Error 6: No revisar la información precargada del SAT
El SAT precarga automáticamente información de tus CFDI, pero no siempre está completa o correcta.
Errores comunes:
- CFDI faltantes
- Importes incorrectos
- Usos de CFDI mal clasificados
Solución:
- Revisa cada concepto precargado
- Corrige inconsistencias antes de enviar la declaración
Error 7: Presentar la declaración sin corregir CFDI
Muchos contribuyentes presentan su Declaración Anual esperando que el SAT “lo ajuste después”.
Esto no ocurre.
Si el CFDI está mal emitido al momento de presentar la declaración, el SAT no lo considerará, y recuperar ese beneficio después suele ser complicado.
Solución:
- Corrige todos los CFDI antes de presentar la declaración
- No esperes a abril para revisar tus comprobantes
Checklist rápido antes de tu Declaración Anual 2025
Antes de enviar tu declaración, confirma lo siguiente:
- Todos los CFDI tienen el uso correcto
- Ningún gasto deducible fue pagado en efectivo
- Los CFDI están emitidos a tu RFC
- No excediste los límites máximos deducibles
- Revisaste y validaste la información precargada del SAT
Conclusión
La mayoría de los problemas con las deducciones personales no se deben a malas prácticas, sino a detalles técnicos que pueden corregirse con anticipación.
Una revisión oportuna de tus CFDI puede marcar la diferencia entre perder deducciones o recibir un saldo a favor significativo en tu Declaración Anual 2025.
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Hasta la próxima.