Declaración Anual 2025: guía esencial para empresas y contadores
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ya abrió el periodo para que las empresas presenten su Declaración Anual del ejercicio fiscal 2025, con plazos que van del 1 de enero al 31 de marzo de 2026, dependiendo del tipo de persona moral y régimen fiscal aplicable.
Entender este trámite y su calendario es fundamental para evitar sanciones, corregir información precargada o realizar pagos a tiempo.
¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual?
Las personas morales que obtuvieron ingresos durante el ejercicio fiscal 2025 deben cumplir con esta obligación. Incluye a sociedades mercantiles y otros regímenes establecidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
El SAT ha habilitado una plataforma con información precargada, como pagos provisionales, retenciones y otros datos fiscales, pero la responsabilidad de validar y corregir esta información recae en el contribuyente.
Calendario clave y fechas límite
- 1 de enero de 2026: Inicio del periodo de presentación.
- 19 de enero de 2026: Fecha límite para sociedades en liquidación.
- 16 de febrero de 2026: Plazo para personas morales sin fines de lucro.
- 31 de marzo de 2026: Fecha límite general para la mayoría de las empresas.
Este calendario es determinante para cumplir con la LISR y evitar sanciones por omisiones o presentaciones fuera de tiempo.
Requisitos técnicos y documentos necesarios
Para presentar la Declaración Anual ante el SAT es indispensable:
- Tener e.firma vigente.
- Contar con servicio de banca electrónica; si resulta un saldo a cargo, el pago debe efectuarse mediante transferencia a bancos autorizados para el cobro de contribuciones federales.
- Revisar y corregir la información precargada, incluyendo pagos provisionales, retenciones y otras cifras fiscales relevantes.
Errores frecuentes que pueden costar tiempo y dinero
Las empresas suelen enfrentar contratiempos por:
- Dejar la presentación para el último momento, lo que incrementa la probabilidad de errores y complicaciones con la plataforma del SAT.
- No validar los datos precargados, como ingresos o retenciones que, si están incorrectos, obligan a presentar declaraciones complementarias.
- No contar con la e.firma activa o con banca electrónica al día, lo que impide hacer el pago de impuestos a cargo.
Consecuencias de no cumplir
No presentar la Declaración Anual en tiempo y forma puede derivar en:
- Multas y recargos fiscales.
- Bloqueos operativos o requerimientos por parte del SAT.
- Mayor riesgo de fiscalizaciones o auditorías futuras por parte de la autoridad fiscal.
Recomendaciones para un cumplimiento eficaz
- Planificar con anticipación: revisa tu contabilidad desde los primeros días del año.
- Validar la información precargada por el SAT y ajustar cifras antes de enviar la declaración.
- Capacitar a tu equipo contable interno o trabajar con un contador certificado que conozca las herramientas del SAT.
- Verificar la vigencia de la e.firma y acceso a banca electrónica con tiempo suficiente.
- Evitar dejar la presentación hasta los últimos días del calendario fiscal para reducir errores y contratiempos.
Conclusión
La Declaración Anual 2025 representa una de las obligaciones fiscales más importantes para las empresas en México. Entender las fechas clave, cumplir con los requisitos y anticiparse a posibles errores no solo protege a tu organización de sanciones, sino que también contribuye a una mejor planificación fiscal y financiera para el ejercicio siguiente.
Si necesitas una guía más detallada o apoyo con casos específicos, considerar asesoría especializada puede marcar la diferencia en el cumplimiento oportuno y correcto de tus obligaciones fiscales.
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Hasta la próxima.