SAT pone lupa a las tandas: lo que debes saber
En México, las tandas han sido una forma popular de ahorro colectivo, utilizada por miles de personas como una alternativa al sistema financiero tradicional. Sin embargo, recientemente el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha comenzado a observar con mayor detenimiento esta práctica, especialmente cuando los montos involucrados son altos o se perciben movimientos bancarios recurrentes. ¿Significa esto que participar en una tanda puede causarte problemas fiscales? Aquí te lo explicamos.
¿En qué consiste una tanda?
Una tanda es una forma de ahorro informal en la que un grupo de personas aporta una cantidad fija de dinero periódicamente (por ejemplo, semanal o mensual) y cada integrante recibe el monto total reunido en un turno preestablecido. Es común entre amigos, familiares o compañeros de trabajo, y se basa en la confianza mutua sin necesidad de contratos formales o intervención de instituciones financieras.
Características principales
- Participación grupal: involucra a varias personas con un compromiso de pago periódico.
- Turnos rotativos: cada miembro recibe el total del dinero en un periodo distinto.
- Sin intereses: no se pagan ni se generan intereses como en los créditos bancarios.
- Ahorro voluntario: generalmente no tiene regulación formal ni supervisión financiera.
- Uso común: se utiliza para enfrentar gastos grandes como inscripciones escolares, deudas o emergencias.
Requisitos para formar parte
No existen requisitos formales, pero sí acuerdos previos entre los participantes, como:
- Compromiso de pago puntual.
- Selección del orden de turnos.
- Definición clara de la aportación y la periodicidad.
- Confianza entre los integrantes.
Beneficios
- Acceso rápido a dinero: sin necesidad de créditos o historial bancario.
- Disciplina de ahorro: fomenta el hábito de apartar una cantidad periódicamente.
- Sin intereses ni comisiones: todo lo que aportas se devuelve en tu turno.
- Solidaridad comunitaria: fortalece los lazos entre los participantes.
Límites del monto
Aunque no hay un tope legal para los montos en una tanda, el SAT puede intervenir si detecta depósitos frecuentes y elevados en cuentas bancarias que no coincidan con el perfil fiscal del contribuyente. En general, se recomienda evitar que los movimientos superen los $15,000 mensuales sin justificación documental, ya que esto puede activar alertas automáticas en el sistema bancario o fiscal.
Desventajas
- Falta de respaldo legal: en caso de incumplimiento, no hay forma legal sencilla de recuperar el dinero.
- Riesgo de fraude: si alguien se retira sin pagar, el grupo queda afectado.
- No genera rendimientos: a diferencia de instrumentos financieros formales.
- Vulnerabilidad ante el SAT: si no se declara, puede considerarse ingreso no reportado.
Consecuencias fiscales
El SAT ha reiterado que todos los ingresos deben declararse, incluyendo aquellos obtenidos por medios informales como las tandas. Si se identifican depósitos bancarios que no están respaldados por comprobantes fiscales o no están debidamente declarados, el contribuyente puede ser sujeto de auditoría, multas e incluso recargos por omisión de ingresos.
Sustento legal
La vigilancia se basa en el Artículo 42 del Código Fiscal de la Federación, que faculta al SAT para verificar que los depósitos y movimientos financieros coincidan con los ingresos reportados por los contribuyentes. Además, los bancos están obligados a reportar operaciones inusuales, conforme a la Ley de Instituciones de Crédito y la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
Conclusión
Aunque las tandas siguen siendo una práctica común y culturalmente aceptada, es importante conocer sus implicaciones fiscales. Si participas en una, lleva un control adecuado y considera declarar los ingresos obtenidos, especialmente si el monto es elevado. Ser transparente con el SAT puede evitarte futuros dolores de cabeza.
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Hasta la próxima.