Archivos de la etiqueta: Incumplidos

SAT: Listas negras en números

Publicado el por

Como recordarás existen las listas negras del SAT y en esta ocasión describiremos en números como se componen, no sin antes empezar por:

Actualización de las listas negras
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) lleva a cabo la actualización de las listas negras, tanto la correspondiente al artículo 69 (incumplidos) como la del artículo 69-B (operaciones inexistentes), cada tres meses.

Listas negras en números
Es de interés el saber cómo están integradas las listas negras del SAT, por lo que fueron analizadas detalladamente, obteniéndose la siguiente información:

Contribuyentes incumplidos
En lo que respecta a la lista más reciente de contribuyentes incumplidos, publicada por el SAT el día 7 de noviembre de 2019, está integrada por 427,313 registros.
Del total de registros, 248,202 corresponden a personas físicas y 125,246 a personas morales, encontrándonos con 51,734 RFCs duplicados.
Con respecto al contribuyente más antiguo este fue publicado el 1 de enero de 2014, mientras que el más reciente el 16 de marzo del presente año.
A continuación, describiremos como están integradas tomando en cuenta el supuesto en el que se encuentra cada contribuyente:

  • Exigibles 10,768
  • Firmes 259,086
  • Sentencias 397
  • Condonados 11,405
  • No localizados 59,150
  • Cancelados 86,392
  • Retorno de inversión 73

Actualmente esta lista tiene un tamaño de 30,372 KB.

Contribuyentes con operaciones inexistentes
En el listado correspondiente a la lista negra del SAT de operaciones inexistentes, sustentado por el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación (CFF), tenemos que esta integrada por 2,318 registros que corresponde a personas físicas, mientras que 8,401 registros pertenecen a personas morales, llegando a un total de 10,744 registros.
En cuanto al número de registros duplicados se localizaron 50 registros, mientras que 25 corresponden a RFCs duplicados.
No encontramos con que el contribuyente publicado más antiguo fue 10 de enero de 2014 y el más reciente el 1 de septiembre de 2019.
De igual forma, desglosaremos el total de registros dependiendo de la situación en que se encuentra cada contribuyente:

  • 1,177 presuntos
  • 263 que desvirtuaron los hechos que se les imputan
  • 8,961 definitivos que son considerados como simuladores de operaciones
  • 341 sentencias favorables

El tamaño que ocupa actualmente este archivo es de 2,233 KB.

Finalmente, es de suma importancia saber que los delitos por defraudación fiscal, como lo es la simulación de operaciones, se sancionan con tres meses a nueve años de prisión, dependiendo del monto defraudado, mientras que el adquirir un comprobante fiscal falso se sanciona con tres meses a siete años de prisión.

Te invitamos a descargar la versión básica, la cual no tiene costo, dando clic en el siguiente enlace:

SOFTWARE PARA CONSULTA
DE LISTAS NEGRAS DEL SAT

Si tienes alguna duda con respecto a esta publicación, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

¿Qué es la lista negra del SAT?

Publicado el por

En esta ocasión queremos comentar acerca de un tema muy delicado como son las listas negras del SAT, recordemos que en la Reforma Fiscal del año 2014 se facultó a la autoridad para que ésta publicará el nombre o razón social y la clave del RFC de aquellos contribuyentes que contaran con irregularidades en su situación fiscal, las cuales describiremos a continuación, para ello inicialmente nos preguntaremos:

¿Qué son las listas negras del SAT?
Son listados, generados por el SAT, donde se tienen relacionados a aquellos contribuyentes incumplidos en sus obligaciones fiscales y con la presunción de incurrir en la realización de operaciones inexistentes.

¿Cuál es el sustento legal?
A continuación, mencionaremos el fundamento legal para cada una de las listas del SAT:

Contribuyentes incumplidos (Artículo 69)

  • Código Fiscal de la Federación, en su artículo 69, párrafo décimo segundo, fracciones I, II, III, IV, V, y VI.

En este, se comenta que se puede dar a conocer el nombre, denominación o razón social y la clave del RFC de contribuyentes, por lo cual no aplica la reserva de información bajo los siguientes supuestos:

  • Contribuyentes con domicilio fiscal no localizados.
  • Aquellos que cuentan con créditos fiscales firmes.
  • Que tienen créditos exigibles, no pagados o garantizados.
  • A quienes se le hayan cancelado créditos fiscales.
  • Con créditos condonados.
  • Que hayan recaído sobre ellos sentencia condenatoria ejecutoria por la comisión de un delito fiscal.

Contribuyentes con operaciones inexistentes – EFOS (Artículo 69-B)
En esta lista se encuentran los contribuyentes (persona física o moral) que hayan emitió comprobantes fiscales, sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material directa o indirectamente para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien que dichos contribuyentes se encuentren no localizados.
A continuación, encontrarás los artículos, reglamentos, etc., en los que se fundamenta la emisión de dicha lista:

  • Código Fiscal de la Federación artículo 69-B.
  • Reglamento del Código Fiscal de la Federación, artículos 69 y 70.
  • Resolución Miscelánea Fiscal, regla 1.4, último párrafo, inciso a), b), c) y d), regla 1.5 y Anexo 1-A.

Publicación de listas negras en el SAT
Los datos contenidos en estas listas son abiertos para todo público y cualquier persona podrá acceder y conocer a aquellos contribuyentes implicados, por lo anterior, el Sistema de Administración Tributaria (SAT) las publica en su sitio web, con esto cualquier persona puede ingresar y consultar si alguno de sus proveedores, clientes o hasta empleados se encuentra registrado en dicha lista.
A continuación, encontrarás ligas a cada una de estas:

Software para consultar la lista negra del SAT
Es un programa que hemos desarrollado para que puedes consultar la lista de negra del SAT sin necesidad de entrar a la página del SAT y el cual incluye mejoras importantes:

  • Consulta directa: Podrás realizar la consulta mediante el RFC o nombre del contribuyente directamente en la lista negra del SAT.
  • Búsqueda masiva: Podrás consultar todos tus proveedores, clientes y hasta empleados con tan solo un clic, no importando la cantidad.
  • Reporte de comprobantes emitidos: Con esta opción podrás obtener un reporte de los CFDIs emitidos por alguno de tus proveedores que este registrado en las listas negra.
  • Validar un RFC: Verifica si un RFC es válido y si existe en el SAT.

Si deseas, puedes descargar la versión gratuita de aquí y si requieres más información acerca del mismo, puedes dar clic aquí.

PROGRAMA PARA LA LISTA NEGRA DEL SAT

Si tienes alguna duda con respecto a esta publicación, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

¿Cómo validar si un RFC esta en la lista negra del SAT?

Publicado el por

En la actualidad es de suma importancia el validar si tus proveedores o clientes aparecen registrados en las listas negras del SAT, por lo que en Facturando hemos creado la mejor solución para esta tarea, se trata de un programa que podrás instalar en tu computadora y con el cual podrás realizar esta verificación de forma práctica, sencilla y las veces que requieras, y lo mejor de todo gratis.

Este programa ofrece tres diferentes modalidades para poder llevar a cabo la verificación de cualquier RFC, siendo estas las siguientes:

Validación manual (uno a uno)
Esto significa, que solo requieres capturar el RFC o razón social del contribuyente, para verificar si se encuentra registrado en algunas las listas negras (69 y 69B); es de gran ayuda cuando quieres verificar un proveedor en específico.

Validación masiva
Aquí podrás validar todos tus proveedores con tan solo un clic, para esto, solo es necesario que importes el listado de proveedores al sistema y este se encargara de verificar, de forma automática, si alguno existe en la lista negra del SAT, al final obtendrás un reporte donde se detallan aquellos proveedores que se encuentran en dichas listas.

Por cierto, no existe restricción alguna con la cantidad de proveedores a validar, así que no te preocupes si tienes 100 o 10,000 RFCs.

Validación por CFDI
Este módulo, es por mucho, el más importante del sistema, ya que aquí, no solo podrás saber que proveedores están en las listas negras del SAT, sino también obtendrás una relación de las facturas que te han emitido cada uno de ellos.

Este reporte es de gran importancia, ya que con esté podrás crear un expediente de cada proveedor para presentárselo al SAT y demostrar que las operaciones que hiciste son válidas.

¿Cómo funciona?
Si deseas ver en funcionamiento cada una de las validaciones anteriormente comentadas, te invitamos a ver estos videos que hemos preparado para ti, tenemos uno por cada tipo de consulta.

En estos podrás ver cómo funciona el sistema, podrás ver a detalle la información que generar y como puedes exportar los reportes a Excel.

Da clic aquí y conoce como puedes validar a tus proveedores con tan solo un clic.

Programa para consultar las listas
Ahora que ya conoces nuestra propuesta y lo fácil que es usarla, te invitamos a descargar e instalarla dando clic en la siguiente liga, recuerda que es gratis:

DESCARGAR LISTAS NEGRAS DEL SAT

DLL para desarrolladores
Por otro lado, si eres un programador y quieres agregar a tu sistema la capacidad de verificar, de forma automática, si un RFC se encuentra en las listas negras, tenemos la solución que buscas, ya que contamos con la DLL con la que podrás realizarlo.

El proceso de integración de esta DLL en tu sistema es muy sencillo, y podrás aplicarla, por ejemplo, en tu sistema de nómina o facturación, al validar la CURP de los empleados o el RFC de tu cliente, respectivamente.

Otro ejemplo sería, aplicar un proceso de verificación de la base de datos que ya tienes, ya sea de tus empleados o clientes.

Puedes descargar la DLL desde este sitio, al descargarla, vas a encontrar códigos de ejemplo para que puedas hacer uso de esta.

Si tienes alguna duda con respecto a esta publicación, te invitamos a que nos contactes por medio del chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

Librería para validar si un RFC existe en el SAT

Publicado el por

En Facturando nos da mucho gusto el poder compartir contigo la liberación de nuestra nueva solución denominada CFDI Data, en este caso, se trata de una DLL con la cual podrás validar la existencia de un contribuyente en el SAT, así como también obtener información adicional del mismo, no importando si es una persona física o moral; para lograr esto, podrás hacer uso de los siguientes parámetros:

  • Clave Única de Registro de Población (CURP)
  • Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
  • Código Postal

Dentro de la librería tendrás disponibles los siguientes métodos, con los cuales podrás realizar la consulta y/o búsqueda de información:

CURP
Podrás validar si el CURP existe en el SAT o la RENAPO, de existir, obtendrás el RFC, Nombre completo, Nacionalidad, Fecha de nacimiento y los datos probatorios del documento con el cual se dio de alta el CURP (Documento probatorio, Entidad de nacimiento y registro, Municipio, Año, Número de libro, foja, tomo y acta).

RFC
Con este método, obtendrás la misma información del CURP, más la configuración que guarda el RFC en el SAT, como es el Tipo de persona, si maneja la entidad SNCF, si está autorizado para recibir recibos de nómina y si tiene autorización para subcontratación.

RFC Existe
Esta es la función más importante de la librería, ya que permite verificar si un RFC existe en el SAT, además de que te permite conocer los datos de la configuración que guarda el RFC con la autoridad, es importante mencionar que podrás realizar la consulta de más de un RFC a la vez, es decir, de forma masiva, teniendo como tope máximo de consulta 1,000 RFCs en una sola petición.

RFC Certificados
Por medio de este método, podrás tener acceso a todos los certificados que el SAT ha emitido para un RFC, sean estos de Sello o FIEL, estén vigentes, cancelados o revocados, además de la fecha de vigencia de los mismos y la liga con la que podrás descargarlos.

LCO
Este método es de gran importancia, ya que, usando el RFC y el número de certificado podrás saber si un contribuyente puede emitir comprobantes o se encuentra bloqueado por el SAT, para esto la librería consulta directamente la Lista Contribuyentes Obligados (LCO), que es la misma en la que el PAC valida a un emisor antes de timbrar un CFDI.

Código Postal
Con esta funcionalidad podrás obtener los datos asociados a un código postal como son: las colonias, el municipio, la ciudad y el estado.

Lista negra del SAT

Verifica si tus clientes o proveedores se encuentran registrados en la lista negra del SAT, ya sea como incumplido o con operaciones inexistentes.

¿Dónde usarla?
Por la funcionalidad que ofrece esta DLL, son muchos los lugares y casos donde puedes llegar a usarla, a continuación, encontrarás tan sólo dos ejemplos:

Sistema de facturación: Al momento de capturar un cliente

  • Verificar si el RFC es válido.
  • Validar si el RFC existe en el SAT.
  • Con los datos proporcionados por la librería, rellenar algunos campos de la pantalla de captura.

Sistema de nómina: Al momento de capturar un empleado

  • Validar si la CURP es válida y existe en el SAT.
  • Con los datos retornados por la DLL, rellenar algunos campos de la pantalla del sistema.

Si ya tienes una base de datos llena, podrás crear un proceso que verifique si la información contenida en la misma sea válida y en caso de que no, notificarle al usuario y evitar que generen comprobantes.

Tiempo de respuesta
Un aspecto en el que hemos trabajado fuertemente es el tiempo de respuesta que pueda tener la librería para cada uno de los métodos expuestos, y la realidad es que hemos logrado tiempos realmente sorprendentes, en algunos casos hasta de 100 milisegundos, por lo que no tendrás ninguna excusa para implementarla dentro de tu solución.

Costo
Actualmente esta DLL no tiene costo alguno, la puedes usar libremente dentro de tu sistema ya que no tiene ningún tipo de restricción; lo anterior se debe a que la hemos liberado como una versión BETA cuya fecha de vigencia es al día 1 de septiembre de 2017.

Como podrás observar, esta librería te será de gran utilidad para mejorar tu sistema y evitarle problemas a tus usuarios al momento de timbrar sus facturas, es por eso que te queremos invitar a descargarla y hacer uso de la misma:

DESCARGAR

Si tienes alguna duda con respecto a esta publicación, te invitamos a que nos contactes por medio del foro que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

¿Qué es la lista de contribuyentes obligados (LCO)?

Publicado el por

En esta ocasión queremos compartir contigo el tema de la Lista de Contribuyentes Obligados (LCO). Recuerda que no es solo necesario contar con tú Certificado de Sello Digital (CSD) para poder facturar, deberás de esperar a que aparezca publicado en la LCO.

Empecemos por definir:

¿Qué es la LCO?
Es un archivo denominado Lista de Contribuyentes Obligados, donde el Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece que contribuyentes tienen el derecho de poder emitir facturas electrónicas y recibos de nómina (CFDI).

Actualización de la LCO
Para que puedas emitir facturas, deberá de estar publicado tu RFC y tu número de Certificado de Sello Digital (CSD) en la Lista de Contribuyentes Obligados (LCO), la actualización de ésta lista puede demorar de entre 36 a 48 horas, siendo esta actualización de forma automática por parte del SAT y el Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), ya que éste último, está obligado en verificar que el emisor del comprobante exista en esta lista, si el emisor no existe el PAC no podrá llevar a cabo la solicitud de certificación del comprobante.

Descargar la LCO
Si requieres de verificar si un contribuyente aparece en la LCO, podrás descargarla entrando al SAT al ftp://ftp2.sat.gob.mx/agti_servicio_ftp/verifica_comprobante_ftp donde están disponibles los archivos.

Ejemplos de dichos archivos son:

  • LCO_2014-07-15_1.XML.gz
  • LCO_2014-07-15_2.XML.gz
  • LCO_2014-07-15_3.XML.gz
  • LCO_2014-07-15_4.XML.gz

Deberás de seleccionar, para su descarga, los archivos de fecha más reciente.

Una vez descargados, deberás de descomprimir los archivos para que puedas realizar la búsqueda por el RFC del contribuyente o el número de Certificado de Sello Digital.

Al día de hoy, el SAT libera 4 archivos correspondientes a la Lista de Contribuyentes Obligados (LCO), para la identificación de los archivos, el SAT le asigna en el nombre del mismo, la fecha en que fueron liberados, esta lista está compuesta por un total de 9,331,022 registros, siendo el tamaño total de los 4 archivos de 200 MB aproximadamente.

Uso de la LCO
En Facturando, actualizamos periódicamente, en nuestros servidores dicho listado, ya que es usado por nuestras soluciones de validación, tanto por la librería Electronic Document Validator (EDV) como por el Validador CFDI, ya que estas verifican que el emisor de los comprobantes se encuentre registrado en la LCO y tenga permisos para emitir comprobantes; en caso de no ser así el documento no es válido.

Adicional, te recomendamos verificar si tus clientes o proveedores no se encuentran registrados en la lista negra del SAT.

Si tienes alguna duda con respecto a este tema, te invitamos a que nos contactes por medio del Chat que aparece en nuestra página www.facturando.mx donde con gusto un asesor te atenderá.

Hasta la próxima.

¿Cómo obtener una factura electrónica de Walmart?

Publicado el por

En esta ocasión estaremos hablando de ¿Cómo obtener una factura electrónica de Walmart?

Es de suma importancia comentar que esta publicación solo es una guía de ayuda para nuestros usuarios, si presentas alguna de las siguientes situaciones:

  • Problemas de conexión con Walmart
  • Obtención del XML y PDF del comprobante generado

Deberás de resolverlo directamente con el servicio al cliente de Walmart, comunicándote al teléfono 01 800-710-6352, toda vez que Facturando no tiene ninguna relación con el servicio proporcionado por Walmart, este artículo solamente es un tutorial.

Para poder solicitar la generación de una factura electrónica en la aplicación de Walmart, deberá de tener a la mano el ticket de compra que se desea facturar, ya que de él se tomarán parte de los datos requeridos para tal efecto.
Lo primero que se debe de hacer es ir a https://facturacion.walmartmexico.com.mx/ donde se desplegará la siguiente pantalla:

Factura electrónica Walmart - Inicio
Inicio

En ella se da la bienvenida al servicio de facturación en línea y se hace énfasis a que sólo podrá generar su factura durante los primeros siete días de realizada la compra.
Da clic al botón “Siguiente”.

Factura electrónica Walmart - Datos básicos
Datos básicos

En esta pantalla se deberán de capturar:

  • El registro federal del contribuyente (RFC) al cual se va a emitir la factura
  • El número de ticket (TC#) el cual está ubicado junto al código de barras impreso en el mismo
  • Y el número de transacción (TR#) que normalmente está ubicado al principio del ticket

Da clic al botón “Siguiente”, no sin antes verificar que el botón de “Facturar” esté seleccionado, ya que sin esta selección no podrá llevarse a cabo la generación de la factura.

Factura electrónica Walmart - Datos fiscales
Datos fiscales

Ahora deberás de capturas tus datos fiscales consistentes en la razón social y el domicilio fiscal, los cuales serán usados en la generación de la factura. No olvides capturar tu cuenta de correo electrónico para después dar clic al botón “Aceptar”.

Factura electrónica Walmart - Aviso de privacidad
Aviso de privacidad

Lee con detenimiento el aviso de privacidad para continuar dando clic al botón “Siguiente”, mostrándose la siguiente pantalla:

Factura electrónica Walmart - Descargar
Descargar

En ella se muestran las opciones:

  1. Dónde la factura se podrá visualizar en pantalla en formato PDF ó
  2. El envío de la misma por correo electrónico a la cuenta de correo que se haya capturado

Si la opción elegida fue la primera, se mostrará en tu navegador la factura, en caso contrario, si la opción elegida fue la segunda, te será enviada a la cuenta de correo indicada, y una vez que el proceso haya concluido satisfactoriamente la aplicación mostrará el siguiente mensaje:

Factura electrónica Walmart - Factura generada
Factura generada

Por último, bastará con confirmar la recepción de la factura generada.

Recuerde que es de suma importancia y responsabilidad del receptor, el validar la autenticidad de los comprobantes recibidos y emitidos, por lo que Facturando ha desarrollado un Validador de CFDI’s, donde podrás validar las facturas y la contabilidad electrónica, y realizar la descarga de los archivos XML de los comprobantes, conoce como, dando clic a la siguiente liga:

Valida tus facturas electrónicas

Recuerda que si tienes dudas acerca de los pasos mencionados anteriormente, puedes contactarnos a través del chat que se encuentra en nuestro sitio web –www.facturando.mx – y con gusto uno de nuestros asesores te estará apoyando.

Hasta la próxima.