Soluciones para descargar y administrar los CFDI

Nóminas más caras en 2026: estados que suben el ISN

Publicado el 10 febrero, 2026 por Facturando

Nóminas más caras en 2026: estados que suben el Impuesto Sobre Nómina
El Impuesto Sobre Nómina (ISN) es una de las obligaciones fiscales más importantes para las empresas con trabajadores en México.

En 2026, varios estados han implementado incrementos en las tasas o nuevos requisitos relacionados con este gravamen, lo que impactará directamente en los costos laborales y la planeación fiscal de los empleadores.

¿Qué es el Impuesto Sobre Nómina (ISN)?
El ISN es un impuesto estatal que grava las erogaciones por remuneraciones al trabajo subordinado, pagado exclusivamente por los empleadores.

La tasa varía según la entidad federativa, y su recaudación financia servicios públicos locales.

Estados con aumentos de tasas en 2026
Para el ejercicio fiscal 2026, varias entidades federativas aprobaron aumentos en la tasa del ISN dentro de sus paquetes fiscales, con efecto inmediato para los empleadores:

Chihuahua: pasa del 3% al 4%, el incremento más significativo.
Chiapas y Colima: suben del 2% al 3%.
Baja California Sur y Morelos: aumentan de 2.5% a 3%.
Yucatán: incrementa de 3% a 3.75%.

Estos ajustes implican una carga mayor para las empresas en materia de costos laborales y planificación de flujo de efectivo.

Ajustes no directamente en la tasa, pero con impacto fiscal
Además de los aumentos de tasas, algunos estados optaron por endurecer obligaciones o ampliar la base de contribuyentes sin modificar la tasa, lo que puede generar mayores costos operativos:

Hidalgo: amplió la aplicación del ISN a dependencias públicas, organismos autónomos y eliminó exenciones para partidos políticos.
Jalisco: mantiene la tasa general, pero introduce una tasa especial del 5% para pagos a directivos y administradores.
Quintana Roo y Tamaulipas: establecen responsabilidad solidaria entre empresas y contratistas, con nuevos avisos y registros obligatorios.

Impacto para las empresas
El incremento de tasas y los nuevos requisitos fiscales tienen implicaciones relevantes para las áreas de nómina y finanzas:

Incremento de costos laborales: Las empresas pagarán más impuestos por nómina, afectando el presupuesto de sueldos y prestaciones.
Mayor carga administrativa: Nuevos registros, avisos y responsabilidades solidarias exigen actualización de procesos internos.
Planeación fiscal estratégica: Los contribuyentes deben revisar la ubicación de sus operaciones, contratos con contratistas y posibles incentivos fiscales locales para mitigar el impacto.

Acciones recomendadas para cumplir y optimizar

Revisar las tasas aplicables por estado: Confirmar las actualizaciones publicadas por las Secretarías de Finanzas estatales para evitar errores en cálculo y pago.
Ajustar presupuestos de nómina: Incluir los nuevos porcentajes de ISN en las proyecciones de costos laborales para 2026.
Actualizar procesos contables: Incorporar nuevos requisitos de avisos, registros y responsabilidades solidarias en sistemas y controles internos.
Asesoría especializada: Consultar con un contador o fiscalista con experiencia en impuestos estatales para diseñar estrategias de cumplimiento eficientes.

Conclusión
El entorno tributario para la nómina en México ha cambiado de manera significativa en 2026, con incrementos en las tasas del ISN y nuevas obligaciones fiscales en varios estados.

Los empleadores deben anticipar estos cambios en sus procesos de nómina y planeación fiscal para asegurar el cumplimiento oportuno y mantener la competitividad en sus operaciones.

Esperamos que este artículo te haya sido de utilidad y te invitamos a estar atento a este blog y a seguirnos en nuestras redes sociales (Twitter, Facebook, YouTube) donde estaremos publicando más contenido de este estilo.

Hasta la próxima.

Actualiza el valor de la UMA en febrero 2026

Publicado el 9 febrero, 2026 por Facturando

Por qué debes actualizar el valor de la UMA en febrero 2026
Cada año, el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) actualiza el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA), un referente económico clave para empresas, trabajadores y contribuyentes en general.

Para el 2026, esta actualización cobra especial importancia porque entró en vigor el 1° de febrero, y no desde enero como sucede con otros ajustes fiscales anuales.

Si tu negocio o tu área de nómina no actualiza este valor a tiempo, los cálculos de nómina, subsidios y obligaciones fiscales pueden resultar incorrectos durante todo el año.

¿Qué es la UMA y cuál es su función?
La UMA es una unidad de referencia en pesos que se utiliza en México para calcular diversas obligaciones legales, fiscales y administrativas, tales como:

Multas
Límites de deducciones
Cuotas del IMSS
Cálculo de prestaciones laborales

Su valor se determina cada año por el INEGI según la variación del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).

Para el 2026, los valores oficiales que deberán aplicarse a partir del 1 de febrero son:

UMA diaria: $117.31
UMA mensual: $3,566.22
UMA anual: $42,794.64

Estos valores sustituyen completamente a los del año anterior y deben emplearse en los sistemas de nómina y de cálculo fiscal.

Impacto directo en nómina y subsidio para el empleo
Uno de los efectos más relevantes de actualizar la UMA es en el Subsidio para el Empleo, un beneficio fiscal que reduce el esquema de retención del ISR a los trabajadores.

Como el monto del subsidio se calcula con base en el valor de la UMA, no actualizarlo puede ocasionar que los trabajadores sean retenidos de más o de menos, lo que a su vez genera discrepancias en los recibos de nómina y posibles ajustes posteriores.

Es esencial recordar que durante enero de 2026 se sigue utilizando la UMA 2025, y que la transición al nuevo valor solo aplica desde febrero en adelante.

Esto significa, que si el sistema sigue operando con el valor anterior después del 1° de febrero, se estarán generando cálculos incorrectos que pueden repercutir en obligaciones fiscales y cargas administrativas adicionales.

Consecuencias de no actualizar la UMA
Si omites o pospones la actualización de la UMA en tus sistemas de nómina o contabilidad, puedes enfrentar varios problemas operativos y fiscales:

Errores en el cálculo del Subsidio para el Empleo, con impacto directo en el neto a pagar a los trabajadores.
Recibos de nómina inconsistentes, lo que puede generar dudas internas y una carga administrativa para corregirlos.
Acumulación de errores mes a mes que requieren revisiones posteriores.
Riesgo en auditorías fiscales o laborales, donde el SAT u otras autoridades detecten discrepancias entre los valores reales y los utilizados en tus registros.

Pasos prácticos para actualizar la UMA en tu empresa
Para asegurar el cumplimiento y evitar errores en 2026, sigue estas acciones concretas:

Revisa tu software de nómina y contabilidad: Confirma si actualiza los valores de UMA automáticamente o si requiere captura manual.
Comunica el cambio al área de Recursos Humanos y contabilidad: Asegura que todo el equipo esté al tanto del cambio y de su impacto en los cálculos de nómina y fiscales.
Realiza una simulación de nómina de febrero: Esto permite detectar cualquier desajuste antes de emitir los recibos oficiales.

Conclusión
La actualización del valor de la UMA para 2026 es un ajuste anual obligatorio que impacta directamente el cálculo de nómina, subsidios y obligaciones fiscales para empresas y contribuyentes en México.

Debido a que entró en vigor el 1° de febrero, es crucial asegurarse de que tus sistemas y procesos estén listos para evitar errores y riesgos de incumplimiento.

Una actualización oportuna es una tarea administrativa simple que puede prevenir problemas contables, fiscales y laborales en el futuro.

Si necesitas más detalles oficiales sobre los valores de la UMA y su aplicación normativa, consulta la documentación del INEGI o asesórate con tu contador especializado en nómina y fiscalidad.

Hasta la próxima.

SAT 2026: Nuevas sanciones por compra y venta de facturas falsas

Publicado el 6 febrero, 2026 por Facturando

La reforma fiscal que entró en vigor el 1 de enero de 2026 trae cambios significativos en materia de facturación electrónica y sanciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT), especialmente dirigidos a combatir la compra, venta y uso de facturas falsas o simuladas en México.

Estas modificaciones tienen impacto tanto para contribuyentes individuales como para empresas y despachos contables, dado que la autoridad amplía su enfoque de revisión de aspectos formales a cuestiones de fondo de las operaciones respaldadas con CFDI.

Nuevos delitos y sanciones en el Código Fiscal de la Federación
La reforma al Código Fiscal de la Federación (CFF) incorpora nuevos delitos y fortalece los existentes relacionados con la emisión, compra y uso de comprobantes fiscales que no amparan operaciones reales. Entre las herramientas legales más relevantes se encuentran:

Nuevo delito por uso de documentos falsos: El CFF adiciona el artículo 115-ter y modifica el artículo 29-A, tipificando como delito el uso de documentación falsa o alterada en procedimientos fiscales, con penas de prisión de tres a seis años para quien, “a sabiendas”, declare hechos falsos o presente documentos simulados.
Ampliación de facultades del SAT: A través del nuevo artículo 49-Bis CFF, la autoridad puede iniciar procedimientos rápidos para determinar la falsedad de un CFDI, con plazos breves para aportar pruebas sobre la realidad de la transacción y emitir una resolución de falsedad.
Venta o compra de facturas apócrifas: El SAT perseguirá tanto a quienes emiten como a quienes adquieren facturas para deducir gastos inexistentes, independientemente de que el CFDI cumpla con requisitos técnicos, si la operación no puede comprobarse como real.

¿Qué se considera factura falsa en 2026?
Bajo las reglas del 2026, un CFDI puede considerarse falso o apócrifo no solo por errores técnicos, sino porque:

No respalda una operación real o sustantiva.
El receptor no puede demostrar la existencia de bienes o servicios adquiridos.
El proveedor no tiene capacidad para prestar el servicio o no se puede justificar el acto jurídico.

Esto cambia el enfoque tradicional, donde bastaba que el CFDI se emitiera correctamente para efectos fiscales; ahora, la autoridad puede cuestionar la materialidad de la operación misma.

Consecuencias para contribuyentes y contadores
Las sanciones ante la detección de facturas falsas o simuladas pueden incluir:

Pérdida de efectos fiscales: El SAT puede declarar que el CFDI pierde efectos fiscales, lo que implica que el gasto deje de ser deducible y el IVA deje de ser acreditable, generando créditos fiscales con multas y recargos.
Restricción o suspensión del Certificado de Sello Digital (CSD): La autoridad puede suspender temporalmente la capacidad de emitir facturas, paralizando operaciones comerciales hasta que se resuelva la situación.
Proceso penal: Además de sanciones administrativas, el uso consciente de documentos falsos puede conducir a procesos penales con penas privativas de libertad.
Cobro de contribuciones omitidas: En casos donde se detecte compra de facturas falsas, el SAT cobrará las contribuciones omitidas al contribuyente que aprovechó esos CFDI.

Acciones prácticas para cumplir y evitar sanciones
Ante el endurecimiento de la fiscalización, los contribuyentes y equipos contables deben reforzar sus controles internos y mejores prácticas:

Verificación de proveedores: Revisar que los proveedores estén activos en el RFC y que no presenten inconsistencias que puedan generar sospechas.
Evidencia de operaciones: Mantener contratos, comprobantes de entrega de bienes o servicios, correos electrónicos y evidencia de pago documentada para demostrar la materialidad del negocio.
Auditoría interna periódica: Evaluar internamente los CFDI emitidos y recibidos para detectar posibles irregularidades antes de una revisión del SAT.
Documéntalo todo: Integrar expedientes fiscales completos por cada operación, lo que puede facilitar la defensa en caso de cuestionamientos.

Conclusión
La estrategia fiscal del SAT para 2026 coloca el combate a las facturas falsas en el centro de su agenda de cumplimiento, con un enfoque más riguroso sobre la realidad de las operaciones económicas.

Para los contribuyentes y profesionales de la contabilidad, esto significa que no basta con emitir CFDI correctamente; es indispensable contar con evidencia contundente y procesos robustos que respalden cada transacción. La preparación, la documentación adecuada y la asesoría profesional son claves para evitar sanciones administrativas y penales en este nuevo entorno fiscal.

Hasta la próxima.

SAT 2026: Actividades Vulnerables y Facturación

Publicado el 5 febrero, 2026 por Facturando

Resumen rápido

Qué cambió: El SAT reforzó capacitación y vigilancia sobre Actividades Vulnerables (prevención de lavado de dinero).
Desde cuándo aplica: Las acciones iniciaron desde junio 2025 y continúan en 2026.
A quién afecta: Notarios, contadores, inmobiliarias, venta de autos, juegos con apuestas, artistas y negocios que manejan operaciones de alto valor.
Impacto práctico: Más control en identificación de clientes y avisos obligatorios.
Relación con CFDI: No cambia la estructura del CFDI, pero sí la responsabilidad de quien factura en ciertos sectores.

¿Qué cambió según el SAT?
No se trata de un nuevo impuesto ni de un nuevo tipo de CFDI.
El SAT anunció que está intensificando la capacitación y supervisión para negocios y profesionistas que realizan operaciones consideradas de riesgo para lavado de dinero.

En palabras simples, el mensaje del SAT es:

“Si tu actividad económica mueve montos relevantes o bienes de alto valor, debes cumplir controles adicionales.”
“No basta emitir facturas; también debes identificar clientes, resguardar información y reportar operaciones cuando aplique.”

Traducción a acciones concretas:

Registrarte en el portal correspondiente si tu actividad está en la lista.
Identificar formalmente a tus clientes.
Conservar documentación de operaciones.
Presentar avisos cuando la operación lo requiera.
Tener procesos internos definidos.

Este comunicado no modifica el CFDI como archivo XML, pero sí impacta a quien factura en sectores específicos.

¿A quién SÍ le afecta y a quién NO?

Sí le afecta

Inmobiliaria que factura rentas o ventas – Debe identificar clientes y reportar ciertas operaciones, además de emitir CFDI correctamente.
Contador que ofrece servicios a múltiples empresas – Necesita verificar si sus clientes entran en actividades vulnerables y orientarles.
Comercializadora de vehículos – Ventas de autos implican controles adicionales, no solo facturación.
Negocio de apuestas o sorteos – Requiere registros y reportes específicos más allá del CFDI.

No le afecta directamente

Empleado asalariado – No emite CFDI de ingresos propios.
Pequeño negocio minorista de bajo ticket – Si no maneja operaciones relevantes o sectores listados, no entra en el esquema.
Freelancer digital de servicios comunes – Solo debe cumplir CFDI normal, sin obligaciones extra de lavado de dinero (salvo montos o giros específicos).

¿Qué pasa si no haces nada?
No es una multa automática por el comunicado, pero sí puede generar:

Requerimientos de información.
Observaciones en revisiones fiscales.
Mayor riesgo de auditoría.
Pérdida de deducciones para clientes si hay inconsistencias.
Sanciones administrativas si tu giro sí estaba obligado.

El riesgo no es inmediato, pero sí acumulativo y operativo.

¿Qué debes hacer ahora?

Revisa tu giro económico y confirma si entra en Actividades Vulnerables.
Consulta el minisitio oficial del SAT de ese tema.
Pregunta a tu contador si debes registrarte o presentar avisos.
Verifica tus procesos de identificación de clientes.
Asegura respaldo documental de operaciones relevantes.
Mantén tu sistema de facturación actualizado.
Define políticas internas simples para tu equipo administrativo.
No asumas que solo con facturar cumples.

Preguntas frecuentes

¿Esto cambia el CFDI o el XML de mis facturas?
No. El archivo CFDI sigue igual; lo que cambia es el control de información del negocio.

¿Todos los contribuyentes deben registrarse?
No. Solo quienes realizan actividades consideradas vulnerables.

¿Es una nueva ley?
No. Es un refuerzo de cumplimiento y capacitación sobre reglas existentes.

¿Mi sistema de facturación necesita actualización?
Para CFDI normal, no necesariamente. Pero sí debes revisar procesos administrativos.

¿Qué pasa si mi actividad entra en la lista y no hago nada?
Puedes recibir requerimientos o sanciones administrativas en revisiones futuras.

Este comunicado no implica un cambio técnico en la facturación electrónica ni un nuevo CFDI.

Si deseas obtener este comunicado da clic en el siguiente enlace:

Comunicado SAT – Capacitación

El mensaje real es orden y prevención para sectores específicos.

Quien tenga claridad de su actividad económica, procesos internos definidos y respaldo documental, no tendrá sobresaltos.

La diferencia no está en emitir más facturas, sino en emitirlas con información correcta y procesos claros.

Las empresas que entienden estas señales del SAT operan con mayor estabilidad y confianza frente a clientes, bancos y revisiones fiscales.

Hasta la próxima.

Portal de proveedores: una decisión clave para 2026

Publicado el 4 febrero, 2026 por Facturando

El inicio de 2026 representa una oportunidad estratégica para que las empresas revisen y fortalezcan sus procesos administrativos y fiscales. Uno de los puntos que ha cobrado mayor relevancia es la implementación de un portal de proveedores, una herramienta que va más allá de la digitalización y se convierte en un aliado clave para el control interno y el cumplimiento fiscal.

Un portal de proveedores es una plataforma que permite centralizar la recepción, validación y resguardo de la información que entregan los proveedores, como comprobantes fiscales, datos de identificación y documentación relacionada con las operaciones comerciales. Su objetivo principal es ordenar y automatizar procesos que tradicionalmente se manejan de forma manual o dispersa.

Desde la perspectiva fiscal, contar con un portal de proveedores ayuda a reducir riesgos. Al estandarizar la forma en que se reciben los comprobantes y la información, se minimizan errores comunes como facturas mal emitidas, datos incompletos o documentos fuera de plazo. Esto facilita la conciliación contable y permite detectar inconsistencias antes de que se conviertan en un problema ante la autoridad.

Otro beneficio importante es el ahorro de tiempo. La automatización de tareas como la carga de documentos, la validación de información y el seguimiento de estatus libera recursos del área administrativa y contable, permitiendo que el equipo se enfoque en actividades de mayor valor, como el análisis financiero y la planeación fiscal.

La relación con los proveedores también se ve fortalecida. Un portal claro y bien estructurado define reglas, fechas y formatos desde el inicio, lo que reduce malentendidos y retrabajos. Los proveedores saben exactamente qué información deben entregar y en qué momento, lo que genera procesos más fluidos y profesionales para ambas partes.

Además, en un entorno donde las revisiones electrónicas y los cruces de información son cada vez más frecuentes, tener un control documental sólido se vuelve indispensable. Un portal de proveedores facilita el acceso rápido a la información histórica, lo que resulta clave ante auditorías, revisiones internas o requerimientos de la autoridad fiscal.

Implementar un portal de proveedores no es solo una decisión tecnológica, sino una estrategia administrativa y fiscal. Iniciar 2026 con esta herramienta permite a las empresas prepararse mejor para un entorno de mayor control, optimizar sus procesos internos y reforzar su cumplimiento de manera ordenada y preventiva.

En un contexto donde la eficiencia y la correcta gestión de la información marcan la diferencia, apostar por un portal de proveedores es una decisión que puede traducirse en mayor control, menor riesgo y una operación más sólida a lo largo del año.

Hasta la próxima.

SAT lanza Programa de Regularización Fiscal 2026

Publicado el 3 febrero, 2026 por Facturando

El Servicio de Administración Tributaria dio a conocer la implementación del Programa de Regularización Fiscal 2026, una medida diseñada para facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales tanto de personas físicas como de empresas que hayan tenido ingresos de hasta 300 millones de pesos en el ejercicio fiscal 2024.

Este programa busca incentivar la regularización voluntaria de adeudos fiscales, ofreciendo beneficios importantes en la reducción de multas, recargos y gastos de ejecución, siempre que se cumplan ciertos requisitos y se realicen los pagos dentro de los plazos establecidos.

Uno de los principales beneficios del programa es la posibilidad de disminuir hasta el 100% de multas, recargos y gastos de ejecución derivados de contribuciones propias, retenidas o trasladadas.

En el caso de créditos fiscales integrados únicamente por multas, la reducción puede ser de hasta el 90% del monto total.

Este estímulo fiscal aplica para adeudos que correspondan al ejercicio fiscal 2024 y años anteriores, incluyendo obligaciones fiscales, aduaneras y de comercio exterior.

Este beneficio está previsto en la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2026 y no se considera ingreso acumulable para efectos del Impuesto Sobre la Renta.

El programa está dirigido a contribuyentes que se encuentren en alguno de los siguientes supuestos.

El primero corresponde a quienes tengan contribuciones omitidas autodeterminadas. En este caso, el contribuyente puede presentar las declaraciones correspondientes, calcular el impuesto a cargo y aplicar el estímulo exclusivamente sobre los recargos, siempre que el pago se realice en una sola exhibición a más tardar el 31 de diciembre de 2026.
El segundo supuesto aplica a contribuyentes que se encuentren sujetos a facultades de comprobación por parte de la autoridad fiscal. Para acceder al beneficio, deberán corregir las irregularidades detectadas y pagar dentro del plazo del procedimiento correspondiente, antes de que se emita una resolución definitiva y, en todo caso, antes del 31 de diciembre de 2026.
El tercer supuesto contempla a contribuyentes con créditos fiscales firmes determinados por la autoridad. En estos casos, la solicitud del estímulo debe presentarse a más tardar el 31 de octubre de 2026. De proceder, el pago se podrá realizar hasta en seis parcialidades, con la condicionante de que la última se cubra antes del 30 de noviembre de 2026. Durante este proceso se suspende el procedimiento administrativo de ejecución, sin necesidad de garantizar el interés fiscal.

Es importante señalar que para acceder al Programa de Regularización Fiscal 2026, los contribuyentes no deben haber sido beneficiados por programas de condonación anteriores, ni contar con sentencias firmes por delitos fiscales. Asimismo, no deben encontrarse en los listados definitivos relacionados con operaciones inexistentes.

Con este programa, el SAT refuerza su estrategia para promover una cultura de cumplimiento voluntario, brindando una oportunidad relevante para que personas y empresas regularicen su situación fiscal, reduzcan cargas financieras y eviten procedimientos más costosos en el futuro.

Ante este escenario, resulta recomendable que los contribuyentes revisen su situación fiscal y, de ser necesario, se asesoren oportunamente para aprovechar correctamente los beneficios del Programa de Regularización Fiscal 2026 dentro de los plazos establecidos.

Hasta la próxima.

El SAT no congela cuentas bancarias de forma masiva

Publicado el 30 enero, 2026 por Facturando

En los últimos días, han circulado diversas publicaciones que alertan sobre un supuesto congelamiento masivo de cuentas bancarias por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) durante las primeras semanas del año.

Este tipo de información ha generado preocupación entre contribuyentes, empresas y profesionistas, por lo que resulta importante aclarar qué es real y qué no.

El SAT ha sido claro al señalar que es totalmente falso que cuente con una atribución extraordinaria para bloquear de manera masiva cuentas bancarias de personas físicas o morales por presuntos adeudos fiscales.

No existe una medida especial ni un operativo generalizado para congelar recursos financieros de los contribuyentes al inicio del año.

Asimismo, la autoridad fiscal ha desmentido que en el mes de enero se incrementen las fiscalizaciones de forma arbitraria.

Los procesos de revisión y verificación fiscal siguen los mismos lineamientos legales durante todo el año y no responden a campañas improvisadas o extraordinarias, como algunas notas han sugerido.

Otro punto relevante es que el SAT no realiza bloqueos inmediatos de cuentas bancarias por supuestos incumplimientos fiscales o por irregularidades detectadas en movimientos bancarios.

Cualquier acto de este tipo debe estar sustentado en procedimientos formales, respetando el debido proceso y los derechos de las y los contribuyentes.

Con esta postura, el organismo tributario reafirma su compromiso de actuar con transparencia, apego a la ley y respeto a las normas fiscales y procesales.

Para los contribuyentes, esto significa que no deben tomar decisiones precipitadas basadas en rumores o información no verificada.

Ante este tipo de noticias, la recomendación es siempre consultar fuentes oficiales y, en caso de duda, acercarse a un contador o asesor fiscal de confianza.

Mantener el cumplimiento de las obligaciones fiscales y una correcta asesoría sigue siendo la mejor estrategia para evitar problemas con la autoridad.

Hasta la próxima.

Límite de dinero en tarjeta de débito y cómo lo vigila el SAT

Publicado el 29 enero, 2026 por Facturando

De acuerdo al SAT, ¿Existe un límite de dinero en tu tarjeta de débito?
Una de las dudas más frecuentes entre contribuyentes y profesionistas fiscales es si el Servicio de Administración Tributaria (SAT) impone un monto máximo de dinero que una persona puede mantener en su tarjeta de débito sin que esto genere complicaciones fiscales.

La respuesta clara es que no existe un límite de saldo máximo establecido por el SAT en México. Puedes tener miles o incluso millones de pesos en tu cuenta bancaria sin violar ninguna normativa simplemente por el saldo acumulado.

No obstante, esto no significa que todos los movimientos pasen desapercibidos, ya que la autoridad fiscal presta especial atención al origen y la procedencia de los recursos que ingresan a la cuenta.

¿Qué es lo que realmente vigila el SAT?
El SAT no monitorea cuánta cantidad de dinero tienes guardada, sino cómo y de dónde provienen los recursos que se depositan o se manejan en la cuenta vinculada con la tarjeta de débito.

Las autoridades se enfocan en detectar discrepancias entre los ingresos declarados ante el fisco y los movimientos bancarios realizados.

Depósitos en efectivo que generan reportes
De acuerdo con las disposiciones fiscales y las reglas de la autoridad, los bancos están obligados a informar al SAT cuando los depósitos en efectivo que realiza una persona física en una cuenta bancaria equivalen o superan 15 000 pesos en un mes calendario.

Este reporte forma parte de los mecanismos de vigilancia orientados a prevenir prácticas como el lavado de dinero o la omisión de ingresos.

Es importante señalar que este reporte no implica automáticamente una multa o el cobro de impuestos, pero puede generar un requerimiento por parte de la autoridad para que el contribuyente justifique el origen del dinero recibido.

¿Debo preocuparme si recibo depósitos por encima de 15 000 pesos?
Si los depósitos en efectivo que superan ese umbral provienen de ingresos debidamente declarados, como salario, honorarios facturados, ventas reportadas en tus declaraciones o ahorros con respaldo documental, no deberías tener un problema fiscal.

El riesgo surge cuando el contribuyente no puede demostrar el origen lícito del dinero; en ese caso, el SAT podría considerar que existe un ingreso no declarado, lo que puede derivar en requerimientos, sanciones o incluso auditorías más profundas.

Límites bancarios vs. fiscalización del SAT
Aunque el SAT no fija un límite de saldo en la tarjeta de débito, las instituciones bancarias sí pueden establecer límites de depósito mensual en función del tipo de cuenta contratada.

Estos límites varían según el nivel de la tarjeta o el perfil del cliente y no constituyen una regulación fiscal, sino de operación bancaria interna.

Por ejemplo, algunas categorías pueden incluir topes de depósito que van desde unos pocos miles de pesos hasta cuentas sin límite formal, dependiendo de la evaluación del banco y el tipo de servicio contratado.

Claves para evitar problemas fiscales con tu débito
Para operar tu tarjeta de débito sin complicaciones con el SAT, considera lo siguiente:

Mantén un registro claro de tus ingresos y asegúrate de que los movimientos en tu cuenta sean consistentes con lo declarado ante el SAT.
Si realizas depósitos en efectivo, especialmente por montos elevados, guarda evidencia documental sobre su origen.
Entiende los límites que impone tu banco y cómo estos pueden afectar tus depósitos mensuales, aunque no estén relacionados con una sanción fiscal directa.

Conclusión
No existe un límite fiscal máximo de dinero que puedas tener en tu tarjeta de débito según el SAT en México, pero la autoridad sí vigila el origen de los recursos y ciertos movimientos bancarios, especialmente los depósitos en efectivo que superan los 15 000 pesos al mes.

El foco de la fiscalización está en garantizar que los movimientos sean consistentes con tus obligaciones tributarias.

Hasta la próxima.

Constancia de Situación Fiscal: ¿obligatoria para facturar?

Publicado el 28 enero, 2026 por Facturando

¿Es obligatorio entregar la Constancia de Situación Fiscal para facturar?
La Constancia de Situación Fiscal (CSF) ha sido un documento recurrente en muchos trámites fiscales y comerciales en México, y hasta hace poco era común que empresas, proveedores y hasta instituciones condicionaran la emisión de una factura a su presentación.

Sin embargo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha establecido de forma clara que no es obligatorio entregar la Constancia de Situación Fiscal para emitir facturas electrónicas (CFDI), y que esta práctica puede incluso ser sancionada cuando se exige de manera indebida.

¿Qué documento sí se necesita para facturar?
Para la emisión de un comprobante fiscal digital por Internet (CFDI), el SAT especifica que el emisor necesita ciertos datos básicos y suficientes del receptor, los cuales pueden obtenerse sin necesidad de presentar la CSF:

Clave del Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Nombre o razón social del contribuyente.
Código postal del domicilio fiscal.
Régimen fiscal en que tributa. (SAT)

Estos datos pueden consultarse y verificarse a través de la Cédula de Datos Fiscales, disponible en el portal oficial del SAT o mediante aplicaciones habilitadas por la autoridad, lo que evita la entrega física de documentos sensibles.

¿Qué es la Constancia de Situación Fiscal?
La Constancia de Situación Fiscal es un documento que contiene información detallada de un contribuyente ante el SAT, como sus actividades económicas, obligaciones fiscales y domicilio.

Su propósito principal es informar al propio contribuyente sobre su estatus fiscal y no es un requisito legal para generar facturas.

Si bien es útil para verificar datos fiscales, la ley fiscal no la exige como condición para la emisión de CFDI, por lo que no debe ser solicitada por terceros para este fin.

Sanciones por exigir la CSF para facturar
Exigir la Constancia de Situación Fiscal como requisito para emitir una factura se considera una práctica fiscal indebida.

El Código Fiscal de la Federación, en su artículo correspondiente, establece que condicionar la entrega de un CFDI a documentos como la CSF o la Cédula de Identificación Fiscal es una infracción.

Las multas por esta conducta pueden oscilar entre montos significativos establecidos por la autoridad fiscal, lo que busca desalentar prácticas que afecten los derechos de los contribuyentes.

¿Cuándo sí podría requerirse la Constancia de Situación Fiscal?
Aunque no es obligatoria para facturar, la CSF puede ser útil o solicitada en otros trámites administrativos o de cumplimiento, como trámites ante autoridades, procesos bancarios o validaciones internas que requieran datos completos de la situación fiscal de un contribuyente.

En esos casos, su uso es más una cuestión de requisitos específicos del procedimiento y no una obligación fiscal general.

Conclusión
La posición actual del SAT es clara: no se debe pedir la Constancia de Situación Fiscal como requisito para emitir facturas.

Para facturar correctamente se requiere únicamente la información fiscal básica del receptor, la cual puede consultarse mediante herramientas oficiales como la Cédula de Datos Fiscales.

Exigir la CSF para facturar no solo es innecesario desde el punto de vista legal, sino que puede acarrear sanciones económicas para quien lo haga.

Hasta la próxima.

SAT endurece revisión de facturas para devoluciones de impuestos

Publicado el 27 enero, 2026 por Facturando

En 2026, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha reforzado sus criterios de revisión para las solicitudes de devolución de impuestos presentadas por personas físicas en su declaración anual.

Esta medida responde a la detección de irregularidades en facturas utilizadas para comprobar deducciones, incluso cuando estas provienen de proveedores que no cumplen con los requisitos fiscales vigentes.

La declaración anual es un proceso clave para los contribuyentes, pues permite determinar el impuesto sobre la renta (ISR) anual y, en su caso, obtener un saldo a favor.

Tradicionalmente, las devoluciones de impuestos se realizaban con base en los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) que el contribuyente presenta como soporte de gastos deducibles.

Sin embargo, en el ejercicio fiscal 2026 el SAT ha intensificado la revisión de esos CFDI para asegurar que cumplan con los requisitos legales y evitar devoluciones improcedentes.

Uno de los focos principales de esta revisión son las facturas relacionadas con servicios médicos.

El SAT ha encontrado casos en los que se presentan comprobantes expedidos por profesionales que ya no están activos o que incluso han fallecido, situación que la autoridad considera como una irregularidad grave.

Para evitar este tipo de “transas”, la autoridad fiscal está cruzando información con bases de datos oficiales para verificar la vigencia y actividad de los emisores de CFDI.

Además de la verificación de datos del emisor, el SAT también está poniendo especial atención en que se cumpla con otros requisitos, como la correspondencia entre la cédula profesional del prestador de servicios y la persona que emite la factura. Asimismo, la cuenta CLABE bancaria utilizada para recibir la devolución debe pertenecer al mismo contribuyente que generó el CFDI; de lo contrario, la solicitud puede ser rechazada o sujeta a una revisión más profunda.

Estas medidas surgen en un contexto donde las devoluciones de impuestos dejaron de ser automáticas desde 2019 y ahora requieren de una solicitud expresa por parte del contribuyente.

El SAT ha anunciado que entre enero y marzo de 2026 dará a conocer públicamente las características específicas que deberán cumplir las facturas deducibles para la declaración anual, con el objetivo de orientar a los contribuyentes y reducir la presentación de información incorrecta o irregular.

Para evitar inconvenientes, los contribuyentes deben ser especialmente cuidadosos al recopilar y validar sus CFDI antes de presentar su declaración anual.

Esto implica revisar que los datos de los emisores sean correctos y que los gastos realmente correspondan a servicios efectivamente prestados y pagados por medios electrónicos.

Un error en estos elementos puede resultar en la negación de la devolución o en la apertura de un proceso de revisión por parte del SAT.

En resumen, ante los nuevos criterios de revisión del SAT, es fundamental que los contribuyentes fortalezcan sus prácticas de recopilación y verificación de facturas.

La preparación anticipada y la atención a los detalles fiscales no solo facilitan el cumplimiento de las obligaciones, sino que también ayudan a asegurar que los beneficios fiscales, como las devoluciones de impuestos, se obtengan de manera oportuna y sin contratiempos.

Hasta la próxima.