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Conoce la versión 3.0 del complemento Carta Porte

Publicado el 27 septiembre, 2023 por Facturando

En esta ocasión queremos compartir contigo la publicación que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) realizó el pasado 25 de septiembre de 2023 y la cual afecta a la emisión de comprobantes con el complemento Carta Porte; en esta oportunidad la autoridad liberó una nueva versión de dicho complemento, la cual se enumera como versión 3.0.

Cabe mencionar, que actualmente está en uso y en periodo de transición la versión 2.0, este periodo de transición va del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023, durante el mismo se pueden emitir comprobantes con Carta porte 2.0 con errores, sin que haya aplicación de multas ni sanciones, por lo que, resulta extraño que la autoridad haya liberado una nueva versión.

Después de realizar un análisis detallado a la documentación publicada por la autoridad (SAT), se detectaron los siguientes cambios para esta nueva versión, los cuales explicaremos a continuación:

Cambios realizados
Analizando los documentos publicados, encontramos que son considerables los cambios realizados por la autoridad:

Se agregaron 39 nuevos datos (atributos)
Se eliminaron 3 datos (1 nodo y 2 atributos)
Cambió la matriz de errores: Se agregaron 24 nuevas reglas de validación

Pronto esteremos publicando un artículo en donde mostraremos a detalle cada uno de los cambios efectuados.

Nuevos catálogos
Para esta versión, el SAT ha publicado 7 nuevos catálogos que podrán ser usados para la generación de este complemento:

Régimen aduanero
Sector COFEPRIS
Forma farmacéutica
Condiciones especiales del transporte
Tipo materia
Documentos aduaneros
Ubicaciones polos ISTMO

En otro artículo, estaremos detallando cada uno de estos.

Vigencia Carta Porte 3.0
En cuanto a la vigencia, se verificó la documentación liberada por la autoridad (SAT) y no se menciona una fecha obligatoria para la utilización de esta nueva versión.

Lo que pudimos indagar y que si encontramos, es que, en los catálogos, se menciona una fecha de inicio de vigencia de estos: 25 de octubre de 2023. Es importante mencionar que esto no quiere decir que sea la fecha de inicio de vigencia de esta nueva versión.

Conclusiones
Basándonos en el análisis realizado a la documentación publicada por la autoridad para el complemento Carta Porte en su versión 3.0 queremos dar nuestras conclusiones, siendo estas las siguientes:

No existe fecha de inicio u obligatoriedad para el uso de esta nueva versión.
Continúa el proceso de transición en la utilización de la versión 2.0 del complemento.
Los cambios realizados son considerables, esto justifica que el SAT haya llamado a esta versión 3.0 y no 2.1
Existe imprecisión en cuanto al uso y vigencia de algunos de los nuevos catálogos, como son: Sector COFEPRIS, Forma farmacéutica y Condiciones especiales del transporte, donde las fechas de inicio de vigencia están Por definir.

Debido a las imprecisiones mencionadas con anterioridad, estaremos atentos a cualquier actualización que realice la autoridad (SAT) y los mantendremos informados al respecto, por lo que les pedimos estar al pendiente de cualquier cambio de este Blog.

Soluciones de Facturando
En lo que respecta a las diferentes soluciones que ofrece Facturando y que se ven afectadas por la nueva versión 3.0 del complemento Carta Porte tenemos:

Generación de CFDI

Descarga de CFDI

Validación de CFDI

Actualmente, ya nos encontramos trabajando en cada una de estas, para poder liberar, a la brevedad posible, una nueva versión que soporte los cambios propuestos por la autoridad.

Soporte por parte del PAC
Hemos hablado con cada uno de los proveedores con los que trabajamos y esto es lo que nos han comentado:

Ellos ya tienen toda la información al respecto
Actualmente, se encuentran analizando las implicaciones que tiene el implementar esta nueva versión
Aún no saben cuándo entrará en vigor la versión 3.0 del complemento
No tiene información de hasta cuándo se podrá timbrar la versión 2.0

Sabemos que existen muchas dudas con respecto a esta nueva versión, pero aun así, quisimos publicar esta serie de artículos, cuyo objetivo es el de compartir contigo la información que hasta el momento se tiene y nuestras impresiones del mismo.

Documentación
Hemos preparado el siguiente enlace, con el cual podrás descargar toda la información que se ha publicado hasta el momento sobre esta nueva versión:

Complemento Carta Porte 3.0

Temas relacionados

Esperamos que este artículo te haya sido de utilidad y te invitamos a estar atento a este blog y a seguirnos en nuestras redes sociales (Twitter, Facebook, YouTube) donde estaremos publicando más contenido de este estilo.

Hasta la próxima.

Opinión acerca de la aplicación Factura SAT Móvil

Publicado el 14 septiembre, 2023 por Facturando

Como ya sabrás, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puso a disposición de los contribuyentes su nueva aplicación llamada Factura SAT Móvil, después de usar la misma por un par de días, queremos compartir con todos nuestros lectores nuestras impresiones acerca de la misma.

Antes de iniciar, nos gustaría dejar claro que lo que vas a leer a continuación es una opinión totalmente subjetiva y que se basa en la experiencia que hemos tenido con la misma.

¿Es realmente útil?
Consideramos que sí, que es útil en cuanto a lo accesible y sencillo, tanto en el manejo de la aplicación como para la generación de una factura, ya que solo te permite generar un comprobante fiscal digital en su versión más básica.

¿Qué tan fácil es de usar?
Creemos que la aplicación es de fácil uso para aquellas personas que estén acostumbradas al manejo del dispositivo móvil (teléfono).

¿Ventajas?
Dentro de las ventajas que el uso de esta aplicación ofrece tenemos las siguientes:

Al tenerla instalada en tu dispositivo móvil (teléfono) la llevas contigo todo el tiempo.
La aplicación es de fácil acceso y su uso no es complicado.
Una vez generada la factura, podrás realizar el envío de esta por alguno de los distintos medios que tengas disponibles en tu dispositivo móvil.

¿Desventajas?
En lo que respecta a las desventajas de esta aplicación, consideramos las siguientes:

No es tan sencillo cargar los archivos del certificado (.key y .cer) de sello a la aplicación.
Si realizas una consulta de los CFDIs la aplicación los enlista por los folios fiscales, lo cual dificulta el saber de qué factura se trata.
No cuenta con todos los regímenes fiscales.
Solo permite generar facturas de ingresos.
No permite incluir complementos ni adendas.
No podrás generar facturas de Egresos, Traslado, Pago y Nómina, por lo que su alcance de generación queda muy limitado.

¿A quién va dirigida?
Por lo anterior, esta aplicación consideramos que va dirigida a personas físicas, cuya generación de comprobantes fiscales digitales sean de lo más sencillos, ya que recordemos que solo permite generar facturas de ingresos sin complementos ni adendas, por tal razón, se cierra bastante el círculo de contribuyentes que podrían hacer uso de esta.

Calificación
Algo que nos llamó la atención es la aplicación tiene muy malas calificaciones en las diferentes tiendas donde está publicada:

Play Store (Android): 2.7
Apple Store Online (iOS): 3.1

Adicionalmente, mucho de los comentarios que se pueden encontrar, hablan del mal funcionamiento de la aplicación.

Conclusión
Es innegable que existen cosas por mejorar, corregir e implementar, pero creemos que, para ser una primera versión, cumple con su objetivo; solo esperamos que el SAT continúe dándole mantenimiento a la misma y no la deje abandonada.

Ahora bien, si eres de las personas que busca una solución mucho más completa, robusta y sin tantas limitantes, puedes hacer uso de nuestro programa Facturador CFDI.

Temas relacionados
A continuación, te compartimos las ligas a los temas relacionados con la aplicación Factura SAT Móvil y que complementan el conocimiento acerca de la misma.

Hasta la próxima.

Preguntas frecuentes de la APP Factura SAT Móvil

Publicado el 13 septiembre, 2023 por Facturando

Continuando con la revisión a la APP Factura SAT Móvil, queremos compartir las diferentes preguntas que hemos recibió acerca de la misma y sus posibles respuestas, y decimos posible, porque al ser algo tan nuevo, no se tiene certeza en algunos casos.

¿Solo sirve para generar facturas de Ingresos?
Es correcto, solo podrán generarse comprobantes de ingresos.

Soy transportista, ¿Puedo generar el comprobante con complemento carta porte?
No, solo permite emitir comprobantes de ingresos sin complementos ni adendas.

¿Se pueden consultar facturas emitidas y recibidas?
Así es, podrás consultar tanto las facturas que emites y como las que recibes.

¿Qué se requiere para ingresar a la aplicación?
Cuando ingresas a la APP, se te va a solicitar el RFC y contraseña, esta contraseña es la clave CIEC.

Con esta aplicación, ¿Puedo facturar usando la e.Firma?
No, para la generación de los comprobantes se requieren de los Certificados de Sello Digital (CSD).

¿Cuánto cobran por el uso de la aplicación?
Al ser una solución propuesta por el SAT, no tiene ningún costo asociado, la puedes descargar de la tienda de iOS o Android y usar sin problema, ya que es totalmente gratuita.

Si cuanto con dos regímenes fiscales ¿Puedo hacer uso de la aplicación?
No existe ninguna restricción en este caso, ya que, al momento de generar el comprobante fiscal, deberás indicar tu régimen fiscal.

¿Qué información contiene el QR generado por la APP?
Contiene toda la información de tu empresa y la cual es requerida para la generación de un CFDI; es de gran utilidad cuando te solicitan tus datos fiscales:

RFC
Nombre o razón social
Tipo de persona
Código postal
Régimen fiscal

La APP ¿Puede ser usada tanto para personas físicas como morales?
Sí, podrán hacer uso de la aplicación todos los contribuyentes inscritos al Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

¿Tiene algún costo cada timbre por factura generada?
No existe ningún costo asociado al uso de la APP ni al timbrado de los comprobantes fiscales.

Dentro de la aplicación ¿Se puede usar para varios contribuyentes emisores?
No, la aplicación es para uso personal, por lo que no existe una opción para múltiples emisores.

¿Qué tipo de comprobantes se pueden generar con la aplicación?
Dentro de los comprobantes de ingresos que se pueden generar con la aplicación tenemos:

Facturas
Factura global
Honorarios

¿Es posible generar un recibo de pago electrónico (REP) correspondiente?
Esto es algo curioso, la APP permite generar facturas cuyo método de pago sea PPD (Pago en Parcialidades o Diferidos), más, sin embargo, no es posible generar sus respectivos recibos de pago.

Esperamos que, en una actualización, la autoridad incluya esta característica, que es muy importante para los contribuyentes que venden a plazo.

Para más información de la aplicación ¿Dónde puedo llamar?
Podrás contactarlos a través de MarcaSAT 55 627 22 728, o en Chat Uno a Uno, en un horario de lunes a viernes de 8:00 a 18:30.

Con respecto a la consulta de facturas ¿Se pueden consultar facturas emitidas o recibidas?
Sí, podrán consultarse tanto emitidas y recibidas, ya sea por el folio fiscal o por un rango de fechas de emisión.

Al consultar, ¿Puedo obtener el XML y PDF del comprobante?
Si, podrá descargarse o compartir el XML y PDF del comprobante consultado.

A continuación, formulamos algunas preguntas de las cuales aún no contamos con una respuesta concreta, pero que creemos, es importante comentarlas

Si al cambiar un contribuyente de número telefónico, ¿Debe de volver a descargar la aplicación?
Esto es algo de lo que no tenemos respuesta y que solo se podrá conocer con el paso del tiempo, pero creemos que sí.

La aplicación Factura SAT Móvil, ¿Se puede tener instalada en dos dispositivos?
No se sabe.

¿Qué versiones de Android y de IOS se requiere para la instalación de la aplicación?
Para el caso de Android, se solicita la versión 5.0 o superior y para el caso de iOS se requiere la versión 12 o superior.

¿Se manejan todos los impuestos: retenidos y trasladados (IVA / ISR / IEPS)?
No se sabe con exactitud, ya que no es posible generar una factura que incluya impuestos locales.

¿Existe algún límite (2,000) en la cantidad de XML a descargar?
Como recordarás, al momento descargar los archivos XML del portal del SAT, existe una limitante de 2,000 XML al día: creemos que con esta APP existe el mismo límite, pero aún no lo hemos podido verificar.

Por cierto, si requieres descargar tus XML del SAT, te invitamos a probar, sin costo alguno, nuestra solución Descargar CFDI, con este programa podrás descargar hasta 33,000 al día por RFC emisor.

Descarga masiva de XML

Temas relacionados
A continuación, te compartimos las ligas a los temas relacionados con la aplicación Factura SAT Móvil y que complementan el conocimiento acerca de la misma.

Hasta la próxima.

Manuales de uso para la aplicación Factura SAT Móvil

Publicado el 12 septiembre, 2023 por Facturando

Como ya es de tu conocimiento, el SAT liberó una aplicación llamada Factura SAT Móvil con el objetivo de ayudar a los contribuyentes, ya sean personas morales o físicas, en el proceso de la generación y envió de comprobantes fiscales (CFDI).

En otros artículos hemos hablado y mostrado los diferentes aspectos de esta APP y hoy queremos compartir una serie de documentos que te ayudara a saber cómo usarla; es importante mencionar que todo este material fue producido por la autoridad (SAT) y en estos se muestran los diferentes aspectos de esta solución.

A continuación, encontrarás una breve explicación de los mismos y un enlace donde podrás descargarlos.

Manual del usuario
En este caso, se trata de un archivo PDF que contiene 24 páginas en donde se muestra, a través de capturas de pantalla, las diferentes opciones que componen esta aplicación.

Recomendamos descargar y leer a detalle este documento, ya que la información que se muestra en el mismo es concisa y precisa, además de que nos sirve para darnos una buena idea acerca de cómo funciona esta aplicación.

Puedes descargar este archivo PDF dando clic aquí.

Funcionalidad
Esta es una presentación, en formato PDF, que contiene 2 diapositivas y en donde se muestra de forma resumida y concreta la funcionalidad que ofrece la aplicación.

Puedes descargar la presentación dando clic aquí.

Consulta y descarga tus comprobantes
Presentación en donde se muestra, una de las características más interesantes de la aplicación, y es la capacidad de consultar y descargar los archivos XML y PDF de los comprobantes emitidos y recibidos.

Puedes descargar la presentación dando clic aquí.

Preguntas frecuentes
Este es un archivo clásico del SAT y se trata de un documento en donde se resuelven las preguntas más frecuentes que realizan los contribuyentes, aunque en este caso, creemos que se ha quedado corto, ya que las dudas que se resuelven en el mismo son muy básicas; aun así, quisimos publicarlo por si a algún usuario le es de utilidad.

Puedes descargar este documento dando clic aquí.

Queremos compartir contigo, que nos hemos dado a la tarea de publicar un artículo, en donde planteamos y damos respuesta a toda una serie de dudas que han surgido desde que fue anunciada esta aplicación. Te invitamos a leerlo dando clic aquí

Para finalizar, queremos invitarlos a estar atento este artículo, ya que lo estaremos actualizando cada vez que el SAT libere más información o en su caso, actualice los documentos existentes.

Temas relacionados
A continuación, te compartimos las ligas a los temas relacionados con la aplicación Factura SAT Móvil y que complementan el conocimiento acerca de la misma.

Hasta la próxima.

¿Cómo se carga el certificado de sello a Factura SAT móvil?

Publicado el 11 septiembre, 2023 por Facturando

En un artículo anterior comentábamos acerca de una serie de tutoriales sobre cómo usar las diferentes opciones que tiene la aplicación móvil del SAT, pero en este artículo queremos enfocarnos en un tema muy importante y es como cargar el certificado de sello digital para poder facturar a través de esta APP.

A continuación, te mostraremos, de forma detallada, las tres formas que existen para cargar el CSD a la aplicación:

Transferir el CSD a tu móvil
Existen varias formas de llevar o transferir tus archivos .key y .cer de tu Certificado de Sello Digital (CSD) al dispositivo, siendo estas las siguientes:

Vía correo electrónico
Para transferir tus archivos .key y .cer de tu Certificado de Sello Digital (CSD) al dispositivo móvil mediante el uso del correo electrónico deberás de realizar lo siguiente:

Lo primero que deberás de hacer es entrar en tu computadora a tu cuenta de correo electrónico donde deberás de crear un nuevo correo electrónico y adjuntar al mismo los archivos correspondientes a tu certificado de sello digital y realizar el envío de este.

El paso siguiente es, ir al dispositivo donde tienes instalada la aplicación Factura SAT Móvil y abrir tu cuenta de correo para descargar los archivos adjuntos del correo enviado en el paso anterior en tu dispositivo.

Vía bluetooth
Para hacer la transferencia de los archivos del Certificado de Sello Digital por esta vía, es necesario que tanto en el equipo de cómputo como en el teléfono se encuentre activo la opción de Bluetooth, esto con la finalidad de poder vincularlos.

Una vez vinculados, en el equipo de cómputo deberás seleccionar los archivos y dar clic derecho del ratón para seleccionar la opción de “Enviar a” para posteriormente seleccionar la opción Dispositivo Bluetooth.

En seguida aparecerá una venta con los dispositivos sincronizados, por lo que deberás de seleccionar el correspondiente a tu dispositivo móvil, donde recibirás la notificación de transferencia de archivos, la cual deberás de Aceptar para que sean transferidos a la carpeta de descargas que es donde quedarán almacenados.

Vía cable USB
La siguiente vía con la que podrás realizar la transferencia de los archivos del Certificado de Sello Digital a tu dispositivo móvil es por medio de cable USB, para ello deberás de:

Conectar el cable USB al equipo de cómputo y al dispositivo móvil
Seleccionar en tu equipo de cómputo los archivos del CSD a transferir
Copiarlos en la unidad que corresponde al dispositivo móvil
Expulsar el dispositivo móvil una vez que haya terminado la transferencia de los archivos
Desconectar el cable del USB de ambos dispositivos

Se recomienda crear una carpeta en tu dispositivo móvil con el fin de identificar de forma fácil los archivos.

Temas relacionados
A continuación, te compartimos las ligas a los temas relacionados con la aplicación Factura SAT Móvil y que complementan el conocimiento acerca de la misma.

Hasta la próxima.

Características de la APP Factura SAT Móvil

Publicado el 7 septiembre, 2023 por Facturando

En un artículo anterior, comentamos acerca de la nueva APP del SAT para la generación de factura, si no has tenido oportunidad de leerlo, te invitamos a dar clic aquí antes de continuar con este nuevo artículo.

En esta ocasión nos enfocaremos en los usos que tiene la aplicación Factura SAT Móvil, lo que puedes hacer y lo que no con esta aplicación.

Configuración de favoritos
Para hacer uso de esta aplicación, es conveniente llevar a cabo la configuración de los favoritos en donde podrán configurarse los siguientes datos:

Regímenes – seleccionar los regímenes que tengas registrados ante el SAT, los cuales podrán utilizarse al momento de facturar.
Productos y servicios – podrás agregar hasta 15 productos o servicios que uses de manera más frecuente, los podrás agregar mediante los buscadores que ofrece la aplicación (División, Grupo y Clase).
Moneda – de igual forma, podrás agregar las monedas que más uses.
Forma de pago – seleccionar las formas de pago más usadas.
Método de pago – los métodos de pago a utilizar al momento de facturar.
Código postal – indicar los códigos postales que tengas registrados ante el SAT.
Cuenta predial – esta opción solo se visualizará para personas físicas que tengan los regímenes RESICO (626) o Arrendamiento (606) o para personas morales en cualquier régimen.

Es de suma importancia realizar la configuración de los favoritos antes de facturar, ya que, de no hacerlo, las opciones de facturar y plantillas no estarán visibles.

Clientes frecuentes
Podrás agregar un nuevo cliente al catálogo mediante la captura de:

RFC
Nombre o Razón Social
Código postal
Correo electrónico
Régimen fiscal
Uso de la factura

Este catálogo permite registrar hasta 18 clientes frecuentes.

Plantillas
En cuanto al manejo de plantillas, podrán crearse hasta 20, las cuales te servirán para hacer el prellenado de datos al momento de facturar.

Los campos y mensajes de una plantilla son los mismos que aparecen al generar una factura, la diferencia es que para guardarla como plantilla no es necesario capturar todos los campos requeridos.

Estas plantillas son de gran utilidad cuando generas siempre el mismo tipo de comprobante, de esta forma solamente deberás seleccionar la plantilla y ya tendrás precargada toda la información requerida.

Facturación
Uno de los temas más importantes es saber acerca de la generación de las facturas.

Algunos contribuyentes piensan que, con esta nueva aplicación del SAT, la cual permite generar, enviar y consultar facturas 4.0 mediante el uso de un dispositivo móvil, podrán generar cualquier tipo de CFDI y la respuesta es no, ya que al hacer uso de esta aplicación solo podrán generar facturas de ingresos, quedando fuera la generación de los siguientes CFDIs:

No podrán generarse facturas de egresos, ni traslados, ni nómina.
Queda fuera la generación de comprobantes fiscales digitales que incluyan complementos.
De igual forma, no podrán generarse facturas que incluyan adendas.
En cuanto al manejo de impuestos, no podrán generarse facturas que incluyan impuestos locales.

Adicional, a lo que sí se puede hacer con esta aplicación es la generación del QR con la siguiente información:

RFC
Nombre o Razón social
Tipo de persona
Código postal del domicilio fiscal
Régimen fiscal

Temas relacionados
A continuación, te compartimos las ligas a los temas relacionados con la aplicación Factura SAT Móvil y que complementan el conocimiento acerca de la misma.

Hasta la próxima.

Nueva aplicación móvil del SAT para facturar

Publicado el 6 septiembre, 2023 por Facturando

En días pasados, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer una nueva herramienta para aquellos contribuyentes, sean personas físicas o morales, que estén obligados a expedir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), mejor conocidas como facturas electrónicas.

A continuación, te explicamos en que consiste y cuál es su alcance:

¿Para qué sirve?
Esta herramienta se trata en realidad de una APP llamada Factura SAT Móvil, la cual sirve para generar y enviar de forma gratuita facturas de ingreso en su versión 4.0, adicionalmente podrás consultar tus facturas emitidas o recibidas, así como compartir tus datos fiscales a través de un código QR para que te facturen.

Características
Dentro de las características de esta aplicación tenemos:

Se trata de una aplicación móvil
Es una aplicación gratuita
Podrá ejecutarse en dispositivos que cuenten con sistema operativo Android o iOS
Permite la generación y envío de facturas

Alcance
Los contribuyentes que se encuentren inscritos al Registro Federal de Contribuyente (RFC) podrán hacer uso de esta nueva aplicación con la finalidad de poder:

Generar facturas de ingresos en su versión 4.0
Descarga de los archivos XML y PDF (representación impresa)
Compartir (enviar) las facturas generadas por los medios que se tengan habilitados en tu dispositivo (correo electrónico, WhatsApp, Messenger, etc.)
Consultar tus CFDI en cualquier momento
Generación del código QR con tus datos fiscales

Requerimientos mínimos
En cuanto a los requerimientos mínimos para poder instalar y hacer uso de esta aplicación, tenemos los siguientes:

Dispositivo que cuente con sistema operativo Android o iOS
Acceso a internet para el correcto funcionamiento de la aplicación
Estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyente (RFC)
Contar con contraseña activa y Certificado de sello Digital (CSD) vigente

Cumpliendo con estos requerimientos, el contribuyente podrá hacer uso de la APP Factura SAT Móvil, la cual cumple con los estándares tecnológicos del Anexo 20 y las disposiciones jurídicas vigentes.

Temas relacionados
A continuación, te compartimos las ligas a los temas relacionados con la aplicación Factura SAT Móvil y que complementan el conocimiento acerca de la misma.

Hasta la próxima.

SAT: Aumento de empresas con operaciones simuladas

Publicado el 4 septiembre, 2023 por Facturando

Como recordarás, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone a disposición de las personas físicas y morales un listado de contribuyentes que comúnmente se conocen como listas negras del SAT.

EFOS

En lo que respecta a la lista de Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS art. 69-B) la autoridad (SAT) señala que, en el último año (2022), se obtuvo un incremento del 63.2 por ciento de estas empresas en comparación con el año anterior.

De acuerdo con las cifras del SAT, al cierre del año pasado, se identificaron 12,117 EFOS, frente a las 7,424 registradas en 2018.

Esto puede tener una afectación con aquellas empresas que hayan tenido operaciones con los EFOS, por lo que se recomienda evitar problemas con las deducciones de los contribuyentes, revisando constantemente las listas negras del SAT, permitiendo con ello la detección a tiempo.

Para el caso de haber tenido operaciones con EFOS, es de suma importancia demostrar la materialidad de dichas transacciones al SAT en un plazo no mayor a 15 días .

Para ello, el contribuyente podrá presentar soportes documentales, tanto públicos como privados, que evidencien la realización de las operaciones, pudiendo ser:

Registros de compra
Correos electrónicos
Entregas y recepción de paquetes

Una vez presentada la documentación, el SAT valorará la documentación, y procederá a realizar un requerimiento de información adicional o en su caso, emitir la resolución correspondiente publicando el nombre, denominación o razón social en el listado de los contribuyentes que hayan desvirtuado o no desvirtuado.

Consecuencias

Las operaciones que los contribuyentes realicen con EFOS traen como consecuencia que:

Los impuestos no sean deducibles
Que el Impuesto al Valor Agregado (IVA) no sea acreditable

Recomendación

Para evitar este tipo de situaciones, la recomendación es consultar, de forma periódica, si uno de tus proveedores, de los últimos 5 años, se encuentra registrado en las listas negras del SAT; esta tarea se puede hacer de 2 formas:

Manual

Descargar los archivos que se encuentran publicados en el sitio del SAT
Buscar, de forma manual, cada uno de tus proveedores.
Si alguno de ellos existe en estas listas, deberás:

a. Buscar cada uno de los comprobantes que te emitió en los últimos 5 años.
b. Verificar que los comprobantes fiscales se encuentren vigentes o cancelados.
c. Extraer la información de los comprobantes para conocer los importes que están en riesgo.

Los inconvenientes que conlleva este proceso son:

El estar ejecutando el proceso de forma periódica.
El reunir toda la información para tener un panorama amplio de la situación.
El tiempo que demanda el poder llevar a cabo este proceso.

Automática

Utilizar una solución que, de forma automática, detecte si alguno de los comprobantes recibidos fue emitido por un EFOS.

Las ventajas de una solución como esta son:

El proceso se puede realizar 100 % de forma automática.
No importa la cantidad de proveedores que hayas tenido en los últimos 5 años
Siempre tendrás actualizadas las listas del SAT, sin necesidad de buscarlas y descargarlas.
Conocer:

a. Los comprobantes que te emitió un proveedor que fue declarado como EFOS
b. El estatus (vigente / cancelado) de los comprobantes localizados.
c. Los importes que se encuentra en riesgo.

En Facturando, contamos con un programa que te permite automatizar esta tarea; descargar una versión sin costo del programa dando clic en el siguiente enlace:

Listas negras del SAT

Hasta la próxima.

Conoce los cambios a la Constancia de Situación Fiscal CSF

Publicado el 31 agosto, 2023 por Facturando

Como sabrás, la Constancia de Situación Fiscal (CSF) es el documento oficial expedido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a las personas físicas y morales, la cual contiene datos de identidad, ubicación y características fiscales de los mismos.

Actualmente, las Constancias de Situación Fiscal (CSF) pueden ser solicitadas por las empresas para saber los datos fiscales de sus trabajadores y con ello poder emitir sus pagos de nómina, así como de facturas electrónicas, por lo que es de suma importancia que los contribuyentes tengan el documento con la información actualizada.

Cambios a la CSF

La autoridad (SAT) ha anunciado un cambio importante que aplicarán a partir del mes de septiembre donde señala:

“El estado del domicilio y el estado del contribuyente en el domicilio ya no aparecen mencionados en la CSF, porque los contribuyentes argumentaron que al tener que entregar dicha constancia a empleadores, bancos, etcétera, se daban a conocer datos personales”

Cabe señalar, que este cambio solo aplica en la eliminación de los siguientes campos que aparecen en tu Constancia de Situación Fiscal:

Estado del domicilio.
Estado del contribuyente en el domicilio.

Hemos analizado varios PDFs y encontramos que estos datos no se encuentran en todas las constancias, estos datos solo aparecen en las constancias de aquellos contribuyentes cuyo estatus del domicilio se encuentran como “Domicilio sin verificar”.

Alternativa de verificación del estatus del Domicilio

Debido a la eliminación de estos datos dentro de la Constancia de Situación Fiscal, la autoridad (SAT) da como alternativa, para la consulta del estatus del domicilio, que los contribuyentes lleven a cabo la consulta en la lista de “no localizados”.

La consulta de dicha lista la puedes realizar descargando el archivo correspondiente del sitio del SAT o en su caso, puedes descargar el programa que te mostramos a continuación, con el cual podrás, además, consultar las listas negras del SAT: Incumplidos (Art. 69) y operaciones inexistentes (Art. 69-B).

Lista Negra del SAT – EFOS

Hasta la próxima.

SAT: Solicitud de conciliación de facturas

Publicado el 30 agosto, 2023 por Facturando

Sabías que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece un servicio de conciliación de facturas, si no lo sabías, te explicamos en que consiste:

Servicio conciliación de facturas
La autoridad (SAT) pone a disposición de los contribuyentes un servicio de conciliación con el que podrás informar al SAT:

Cuando uno de tus proveedores no te ha entregado la factura.
La cancelé sin motivo aparente.
Te emita un comprobante que no reconoces.
O bien, para que aceptes la cancelación de una factura.

Solicitud de conciliación
Por medio de esta aplicación podrás realizar la solicitud de conciliación de factura cuándo:

Tus proveedores no te entreguen la factura por los productos o servicios que has adquirido, aún y cuando la hayas solicitado.
Se cancele el CFDI de una operación existente sin motivo y no se reexpida el comprobante correspondiente.
Se realice el pago de una factura y no reciba el CFDI de pagos correspondiente.
Se identifique la emisión de CFDI de nómina y no exista relación laboral con el emisor del comprobante.
Se identifique la emisión de CFDI de tipo Ingreso, Egreso o Pago en los cuales no exista relación comercial con el emisor del comprobante.
Se requiere la cancelación de una factura y el receptor no la acepte, aún y cuando la cancelación sea procedente.

Para realizar la solicitud deberás de proporcionar la siguiente información:

Contribuyente o establecimiento a reportar

RFC y nombre o razón social
Correo electrónico
Lugar donde ocurrieron los hechos
Fecha de los hechos
Número telefónico (lada, teléfono, extensión)

Descripción de los hechos

Una descripción de la operación por la que se realiza la solicitud, así como la respuesta obtenida por la persona o empresa para no atender tu petición

Domicilio del cliente, proveedor o patrón

Domicilio de la persona o empresa por la que se solicita el servicio de conciliación

Tus datos de contacto

Datos del solicitante, para brindarte actualizaciones sobre la solicitud y en caso de requerirse poder contactarte

Una vez capturada la información, se podrá dar seguimiento a tu solicitud e informarle a la persona o empresa de tu inconformidad. Los únicos datos que él podrá ver son tu RFC y correo electrónico, con la finalidad de que pueda avisarte que ha cumplido con tu solicitud.

Seguimiento a la solicitud
Para dar seguimiento a tu solicitud, te serán enviadas las instrucciones al correo proporcionado, desde la dirección de correo solicituddefactura@sat.gob.mx.

Proceso de conciliación de comprobantes
Como comentamos al inicio de este artículo, este proceso ofrecido por el SAT sirve para los casos en donde existe algún problema con un XML emitido o recibido.

Si lo que buscas es realizar la conciliación de los XML que tiene registrado el SAT con los que tienes registrados en tus sistemas (ERP, contabilidad, etc.); en este caso, puedes descargar y usar este programa, el cual contiene un módulo especial para estos casos:

Descargar CFDI

Si deseas saber como funciona este proceso de conciliación de XML del SAT vs. los de tu empresa, te invitamos a ver este video.

Conciliación de comprobantes: SAT vs. Empresa

Hasta la próxima.